請(qǐng)問(wèn)老師:我們是小規(guī)模納稅人，在第三季度收到租金收入24萬(wàn)元，還沒(méi)有到征收點(diǎn)就不用上繳增值稅，但在第三季度抄報(bào)數(shù)字申報(bào)表顯示31萬(wàn)元要交增值稅，后排查發(fā)現(xiàn)發(fā)票多開(kāi)了一家71000元，找到稅務(wù)說(shuō)在第四季度紅沖發(fā)票，這個(gè)月就按抄報(bào)的數(shù)字來(lái)交稅，因我公司原因從10份以后我們不開(kāi)增值稅發(fā)票，我想問(wèn)下個(gè)月第三季度錢可以申請(qǐng)退款嘛。

老師 ，我公司12.29號(hào)去二手車交易市場(chǎng)把公車過(guò)戶給個(gè)人名下，二手車市場(chǎng)給了個(gè)二手車機(jī)動(dòng)發(fā)票，我公司如何開(kāi)票？還用開(kāi)票給個(gè)人嗎 ？車過(guò)戶的時(shí)候沒(méi)有告知會(huì)計(jì)，18年之后買的車 ，元月份申報(bào)12月份稅款的時(shí)候我是做未開(kāi)票收入繳納13%的增值稅及附加稅，印花稅是嗎？銷售公司車輛不需要繳納企業(yè)所得稅了吧？賬務(wù)處理是怎么樣的？

老師，我公司是小規(guī)模納稅人，在2022年12月份做了一筆未開(kāi)票收入40000元，這個(gè)月季度報(bào)表，我公司實(shí)際開(kāi)票12萬(wàn)元，在申報(bào)增值稅時(shí)，因?yàn)樾∫?guī)模納稅人報(bào)表中沒(méi)有沖減未開(kāi)票收入選項(xiàng)，只能手動(dòng)計(jì)算減除40000元，這樣就與實(shí)際開(kāi)票金額不符，數(shù)據(jù)比對(duì)出現(xiàn)失敗，怎么解決??？

老師您好，小規(guī)模物業(yè)公司目前只有停車費(fèi)收入，部分有手撕發(fā)票，部分無(wú)票，季度合計(jì)未超過(guò)30萬(wàn)。季度申報(bào)增值稅時(shí)，是直接將收取3個(gè)月的停車收入填在小微企業(yè)免稅銷售額行的本期數(shù)，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)欄目框就可以了是么？不用也不用考慮部分有手撕發(fā)票，和部分沒(méi)票，也不用考慮1個(gè)點(diǎn)和3個(gè)點(diǎn)是么？

老師，請(qǐng)問(wèn)四季度時(shí)稅務(wù)規(guī)定將沒(méi)有用完的發(fā)票必須開(kāi)具完才能改數(shù)電發(fā)票，開(kāi)完后發(fā)現(xiàn)在四季度增值稅表申報(bào)表銷項(xiàng)表附表1里的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額有個(gè)0.05分，因?yàn)樗募径?收入，這個(gè)0.05分應(yīng)該是開(kāi)票不小心出來(lái)的數(shù)字，那這個(gè)0.05分該怎么做分錄 備注： 這個(gè)是Uk開(kāi)票換成數(shù)電票時(shí)，Uk開(kāi)票系統(tǒng)還存有空白余票，稅務(wù)規(guī)定空白余票必須全部開(kāi)完才行，這些空白余票沒(méi)有發(fā)生全部是隨便開(kāi)，所以這個(gè)月點(diǎn)開(kāi)發(fā)現(xiàn)有個(gè)5分錢，而且這個(gè)是沒(méi)有票了，目前已經(jīng)換成數(shù)電發(fā)票了，目前怎么做賬？