您好，方案一（建筑公司簽合同）：增值稅銷項為 1000/(1%2B9%)*9%約=82.57 萬，進項中材料 480/(1%2B13%)*13%約=55.22 萬、勞務 320/(1%2B3%)*3%約=9.32 萬，共計約 64.54 萬，需繳納 82.57?64.54=18.03 萬；附加稅為 18.03*12%=2.16 萬；企業(yè)所得稅利潤按 [1000/(1%2B9%)?800/(1%2B3%)?2.16]*25%約=47.32 萬計算；綜合稅負為 18.03%2B2.16%2B47.32=67.51 萬，凈利潤約為 189.27?47.32=141.95 萬。 方案二（商貿(mào)和勞務公司分別簽合同）：增值稅方面，商貿(mào)銷項 600/(1%2B13%)*13%約=69.03 萬、進項 480/(1%2B13%)*13%約=55.22 萬，需繳納約 13.81 萬，勞務繳納 400/(1%2B3%)*3%約=11.65 萬，共計 25.46 萬；附加稅為 25.46*12%=3.06 萬；企業(yè)所得稅商貿(mào)按 [600/(1%2B13%)?480/(1%2B13%)]*25%=26.55 萬、勞務按 [400/(1%2B3%)?400*(1?20%)/(1%2B3%)]*25%=19.42 萬計算，共計 45.97 萬；綜合稅負為 25.46%2B3.06%2B45.97=74.49 萬，凈利潤約為 (106.19%2B77.67)?(26.55%2B19.42)=125.89 萬。 因方案一綜合稅負 67.51 萬、凈利潤約 141.95 萬，方案二綜合稅負 74.49 萬、凈利潤約 125.89 萬，所以建筑公司簽合同更劃算。

非常感謝老師，感謝遇到了您，幫了我大忙了。

老師，我們有個甲方給我們頂房子了，但是老板直接讓甲方過戶給下家，現(xiàn)在這個房子的土地用途是科教用地，，然后老板說之前甲方預交過一部分增值稅，另外一部分需要我們自己交，還說房產(chǎn)稅那些，讓我登人家系統(tǒng)繳納，還說還需要專管員解鎖啥玩意兒，我沒做過房地產(chǎn)，我也不懂，啥意思呢老板，咋做

?您好，房產(chǎn)過戶安排：甲方以房抵給咱們，老板讓直接過戶給下家，雖不過戶到公司，但稅務處理仍有關(guān)聯(lián)，要保證交易稅務合規(guī)。 2.科教用地問題：確認該房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否符合科教用地轉(zhuǎn)讓規(guī)定及手續(xù)是否完備，可能需特定部門審批。 3.增值稅繳納：甲方已預交部分，剩余咱們繳納。確定房產(chǎn)作價金額，一般人按9%稅率、小規(guī)模按5%征收率計算稅額，在電子稅務局填增值稅納稅申報表申報繳納。 4.房產(chǎn)稅繳納：如果稅務認定咱們有納稅義務，從價計征按房產(chǎn)原值減10% - 30%后余值的1.2%，從租按租金12%計稅。登錄電子稅務局在房產(chǎn)稅申報模塊填信息計算繳納。 5.專管員解鎖：系統(tǒng)鎖定需專管員解鎖，聯(lián)系專管員說明情況，按要求提供營業(yè)執(zhí)照副本、經(jīng)辦人身份證、情況說明等資料，解鎖后正常申報繳稅。

老師，現(xiàn)在不過戶我公司名下，這個事情在和我賬上有關(guān)聯(lián)，是不是不合規(guī)啊，本來應該要過戶到我賬上，我才能轉(zhuǎn)，現(xiàn)在老板直接讓轉(zhuǎn)給下家了，甲方的應收也下不了，還掛著呢，老板說后面再說下賬的事情，我都頭疼

?哦哦，稅務風險是不過戶到公司直接轉(zhuǎn)下家，增值稅納稅義務主體和環(huán)節(jié)難界定，易引發(fā)稅務檢查與補繳稅款等風險；企業(yè)所得稅因經(jīng)濟利益未正常體現(xiàn)，可能致申報不準確。 甲方應收款掛賬，賬務處理不規(guī)范，財務報表不能真實反映狀況；產(chǎn)權(quán)與賬務不符，給審計等帶來困擾。 2.咱與老板溝通：說明風險，建議先過戶到公司完成賬務處理再轉(zhuǎn)讓，可舉類似受罰案例。 梳理賬務，在應收款明細賬備注業(yè)務情況及進度。如果維持現(xiàn)狀，完善三方協(xié)議，明確各方權(quán)責；保留業(yè)務原始憑證。

老師，想問下建筑公司的期間費用的占比是多少

老師，這塊是不是還得減去一個13稅率的我看你全部按3的減了不含稅金額

老師，這個189.27咋算出來的

哦哦，這個沒有固定的標準哈，7%-18%您看這個跨度很大，我們按實際入賬就可以了

這個數(shù)字咋算的，老師，我照著您的寫著呢，不會算這

你看我算的這個利潤下來咋好像不對，利潤咋這么高，我看了半天沒有看出來哪里錯了

不好意思，上面有2個圖我們是同一時間發(fā)的，我現(xiàn)在才看到，哪幾個數(shù)字不太明白，我把上面3個劃線的算給您看哈

?哦哦，因為我們做的預測，題給的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上假設的，我把詳細的寫出。方案一：用建筑公司簽合同，建筑工程合同金額1000萬為含稅收入，換算不含稅收入為1000/(1 %2B 9%)約=917.43萬元；老板要求利潤按20%做，成本占比80%，成本為917.43*80% = 733.94萬元；銷項稅額為917.43*9% 約= 82.57萬元，這里假設勞務公司和商貿(mào)公司提供的成本發(fā)票都能正常取得且用于該項目，暫不考慮具體進項來源對成本和增值稅的影響，應繳納增值稅82.57萬元；應納稅所得額為917.43 - 733.94 = 183.49萬元，企業(yè)所得稅為183.49*25% = 45.87萬元；凈利潤為183.49 - 45.87 = 137.62萬元。

?方案二：用商貿(mào)公司和勞務公司分別簽合同，假設將1000萬工程按一定比例分配，這里假設商貿(mào)公司承擔材料供應部分占比60%即600萬，勞務公司承擔勞務部分占比40%即400萬（此為假設條件）。商貿(mào)公司不含稅收入為600/(1 %2B 13%)約=530.97萬元，銷項稅額為530.97*13% 約= 69.03萬元，假設其采購成本占收入80%且能取得13%稅率的進項發(fā)票（此為假設條件），進項稅額為530.97*80%*13% 約= 55.22萬元，應繳納增值稅為69.03 - 55.22 = 13.81萬元，應納稅所得額為530.97*(1 - 80%) = 106.19萬元，企業(yè)所得稅為106.19*25% = 26.55萬元，凈利潤為106.19 - 26.55 = 79.64萬元；勞務公司不含稅收入為400/(1 %2B 3%)約=388.35萬元，應繳納增值稅為388.35*3% 約= 11.65萬元，應納稅所得額假設按20%利潤率計算（此為假設條件）為388.35*20% = 77.67萬元，企業(yè)所得稅為77.67*25% = 19.42萬元，凈利潤為77.67 - 19.42 = 58

?方案二凈利潤略高于方案一，但以上計算基于多項假設條件，實際中需根據(jù)材料采購成本、勞務成本實際金額及各項費用等因素詳細準確計算，同時考慮合同簽訂、業(yè)務管理等方面便利性和風險。

老師，方案一的利潤大于方案二嗎，我看你這個數(shù)據(jù)，

對不起對不起，我剛才走開了