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第3問確認企業(yè)所得稅應納所得調整不應該是調減48萬嗎？因為會計利潤已確定60萬，分5年，那今年不是稅法上多確認了48萬嗎？

2025-07-06 14:46

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2025-07-06 14:54

?同學您好，很高興為您解答，請稍等

齊紅老師解答 2025-07-06 14:56

您好，2022年5月用自產產品投資乙公司，產品公允價值200萬，賬面成本140萬。會計確認轉讓所得60萬（200 - 140）。稅務選擇分5年均勻計入應納稅所得額，每年計12萬（60/5）。納稅調整：2022年企業(yè)所得稅應納稅所得額調減48萬（60 - 12）。這樣能理解么

快賬用戶4585 追問 2025-07-06 14:58

對呀，算企業(yè)所得稅的時候，當年應該應納稅所得額調減48萬才對，可是答案給的是企業(yè)所得稅應納稅所得額調增12萬。。。

齊紅老師解答 2025-07-06 15:02

您好，我認為這個答案不對哦，您做的也是懷疑么

快賬用戶4585 追問 2025-07-06 15:07

對，我也感覺答案是錯的，你看(3)

齊紅老師解答 2025-07-06 15:14

謝謝分享，我看這個答案也不對

快賬用戶4585 追問 2025-07-06 15:18

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2025-07-06 15:19

?祝2025年：高分通過考試 ?! ? ? ? 希望以上回復能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~

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