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自資產(chǎn)開(kāi)始計(jì)提折舊、攤銷(xiāo)起，在“稅收折舊、攤銷(xiāo)大于一般折舊、攤銷(xiāo)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤岸愂照叟f、攤銷(xiāo)小于等于一般折舊、攤銷(xiāo)”時(shí)，僅在當(dāng)年剩余申報(bào)期按“稅收折舊、攤銷(xiāo)大于一般折舊、攤銷(xiāo)”最后一期情況填報(bào)A201020表，次年起預(yù)繳申報(bào)無(wú)需再填此表。 以公司購(gòu)車(chē)為例，2025年二季度一次性扣除后三季度起稅收折舊小于一般折舊，2025年剩余季度需按規(guī)定填報(bào)A201020表 。2026 - 2029年季度預(yù)繳時(shí)通常不填A(yù)201020表。但年度匯算清繳時(shí)，需在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（如A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》 ）中，對(duì)會(huì)計(jì)折舊與稅收折舊差異進(jìn)行納稅調(diào)整。。 以上說(shuō)得正確嗎
2025-07-03 10:33
2025-07-03 10:34
你好，你分析得是對(duì)的，沒(méi)問(wèn)題
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公司購(gòu)車(chē)金額30萬(wàn)，2025.5月購(gòu)買(mǎi)，6月開(kāi)始折舊，折舊四年，殘值率5%，a201020只需要在2025年2-4季度填，26年-29年2季度不需要填嗎老師
你四年折舊，怎么折舊完了呢今年
稅收折舊大于一般折舊時(shí)填201020 ，25年3季度時(shí)，稅收折舊0，一般折舊17812.5（5937.5*3）
你不是一次性折扣，平日不需要填寫(xiě)折舊表
是一次性稅前扣除。稅收折舊就是201020第四列，25年3季度及以后不填0，填30萬(wàn)嗎，豆包說(shuō)填0，我一點(diǎn)也不會(huì)
那就是了，你分析的是對(duì)的
就是201020直到2029年2季度折舊折舊完之前的每個(gè)季度都要填報(bào)嗎
是的，你說(shuō)的是正確的這個(gè)
為什么呀老師，我不大懂，搜也搜不明白，為什么不是只在2025.2季度填201020
這個(gè)沒(méi)特別的道理，你填寫(xiě)下就知道了