5月公司買車花了30萬，假如折舊4年，殘值率5%，2季度填季度預(yù)繳表a201020一次性稅前扣除，賬載折舊金額填6月這一個月的折舊金額嗎；按照稅收一般規(guī)定計算的折舊也填6月這一個月的折舊金額； 享受加速政策計算的折舊，這里填30萬嗎； 納稅調(diào)減金額填30萬減去6月份的折舊額嗎
賬載折舊金額：填二季度（4-6 月）3 個月的折舊額（約 17812.5 元），非僅 6 月。 稅收一般規(guī)定折舊：同賬載，填 3 個月折舊額。 加速政策折舊：填 30 萬元。 納稅調(diào)減：30 萬 - 3 個月折舊額（約 282187.5 元）
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沒有加速折舊也出現(xiàn)這個風(fēng)險提示，要怎么弄？1.《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》第6行第2列：“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元； 2.第2行第2列“賬載折舊\\攤銷金額”，填報納稅人享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會計核算的本年資產(chǎn)折舊額、攤銷額。一般不為0，請核實(shí)。
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第6列“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”：僅適用于第8行至第17行、第30行至第32行，填報納稅人享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，按照稅收一般規(guī)定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。按照稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額，是指該資產(chǎn)在不享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策情況下，按照稅收規(guī)定的最低折舊年限以直線法計算的折舊額、攤銷額。本列僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”月份的按稅收一般規(guī)定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。
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老師你好，我4季度申報所得稅報表的資產(chǎn)加速明細(xì)表的時候，我選擇固定資產(chǎn)一次性扣除，我的賬載折舊金額填寫的是2022年累計折舊額，第三列按一般規(guī)定攤銷金額填月折舊額對嗎？
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老師您好，請問加速折舊表中的最后一列“享受加速政策優(yōu)惠金額”的問題。如果固定資產(chǎn)原值1440，10年折舊年限，享受加速政策計算的折舊為720，納稅調(diào)減金額為720-2個月的折舊額24（比如1月購買4月填表折舊2個月）=696，那么最后一列“享受加速政策優(yōu)惠金額”為何為708？謝謝老師
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老師，請問填季度所得稅申報提示這個需要填嗎？1.《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》第2行第2列：“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元；2.第2行第2列“賬載折舊/攤銷金額”，填報納稅人享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會計核算的本年資產(chǎn)折舊額、攤銷額。一般不為0，請核實(shí)。
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固定資產(chǎn)不是次月折舊嗎，為什么張載金額填4-6月的
賬載和稅收一般折舊填二季度 3 個月合計，加速折舊填 30 萬，調(diào)減額 = 30 萬 - 季度直線折舊額
也就是填6月一個月的折舊額是吧
沒有其他固定
沒其他固定資產(chǎn)
對的 五月購進(jìn)的折舊額就是六月一個月的
2季度應(yīng)納稅所得額是1萬，填一次性稅前扣除前是1萬。5月購車花了30萬，這三十萬一次性稅前扣除，a201020納稅調(diào)減金額假如是29萬，那就是相當(dāng)于有29萬虧損，四季度可以彌補(bǔ)虧損嗎
可以的 以前有虧損那你后面的利潤可以彌補(bǔ)虧損
季度預(yù)繳申報表沒有可彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，那需要怎么在四季度彌補(bǔ)呢，
季度預(yù)繳申報雖無專門的可彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，但可直接在《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A 類）》的 “減：彌補(bǔ)以前年度虧損” 欄次填寫可彌補(bǔ)金額（需符合結(jié)轉(zhuǎn)年限規(guī)定），系統(tǒng)會自動計算應(yīng)納稅所得額。按實(shí)際利潤額與可彌補(bǔ)虧損額的較小值填報即可，無需額外明細(xì)表。
第九欄彌補(bǔ)以前年度虧損可以手動填的嗎
企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表中第 9 行 “彌補(bǔ)以前年度虧損” 這一欄，一般情況下不是手動填寫的。 如果企業(yè)已經(jīng)完成了上一年度的匯算清繳申報，那么在進(jìn)行季度預(yù)繳申報時，申報系統(tǒng)會根據(jù)匯算清繳的結(jié)果，自動計算并生成當(dāng)期可彌補(bǔ)虧損金額，并填入該欄次。但如果企業(yè)沒有完成上一年度的匯算清繳，由于系統(tǒng)無法獲取到準(zhǔn)確的虧損數(shù)據(jù)，該欄次可能會顯示為 0，此時就無法進(jìn)行虧損彌補(bǔ)。這種情況下，建議企業(yè)先完成上年度匯算清繳，再進(jìn)行季度預(yù)繳申報，以便正確彌補(bǔ)虧損。
這不是不能手動填嗎，那四季度時怎么彌補(bǔ)虧損呢
這個一般是自動的哦
也就是四季度時，自動把29萬虧損帶到第九行里嗎
是自動把利潤帶到彌補(bǔ)虧損欄里
什么意思，利潤為什么會帶到彌補(bǔ)虧損欄啊
因?yàn)槭抢麧檹浹a(bǔ)虧損呀
在表里怎么體現(xiàn)啊，四季度預(yù)繳所得稅時，第九欄彌補(bǔ)以前年度虧損自動加上29萬嗎
對的 這個自動出現(xiàn)的