甲貨運(yùn)公司為增值稅一般納稅人,2018年12月經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)從事運(yùn)輸服務(wù)·開具增值稅專用發(fā)票注明不含增值稅運(yùn)輸費(fèi)320萬(wàn)元·裝卸費(fèi)36萬(wàn)元(2)從事倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),開具增值稅專用發(fā)票注明不含增值稅倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)110萬(wàn)元·裝卸費(fèi)18萬(wàn)元(3)進(jìn)口貨車自用,海關(guān)審定的貨價(jià)為160萬(wàn)元,運(yùn)抵我國(guó)關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的包裝費(fèi)5萬(wàn)元·運(yùn)輸費(fèi)12萬(wàn)元保險(xiǎn)費(fèi)3萬(wàn)元(4)在國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)小汽車,取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,注明價(jià)款為80萬(wàn)元,增值稅128萬(wàn)元(5)購(gòu)買礦泉水,取得增值稅專用發(fā)票·注明增值稅128萬(wàn)元,其中60贈(zèng)送給客戶40%用于職工福利,采購(gòu)該批礦泉水時(shí)接受交通運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票·注明增值稅0.1萬(wàn)元已知:交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%;貨車的進(jìn)口關(guān)稅稅率為20%·甲公司取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書車輛購(gòu)置稅稅率為10%。有關(guān)甲運(yùn)輸公司提供運(yùn)輸，倉(cāng)存服務(wù)取得收入的銷項(xiàng)稅額怎么計(jì)算

中國(guó)鐵路貨運(yùn)中心給我們物流公司開具的運(yùn)費(fèi)發(fā)票有印花稅怎么做分錄

四.計(jì)算題共4小題，每小題10分，滿分40分。1．某公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13％，2020年3月發(fā)生以下銷售：(1)銷售甲產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款50000元，增值稅8500元，另收價(jià)外費(fèi)1500元，共60000元。(2)銷售產(chǎn)品給小規(guī)模納稅人，開具普通發(fā)票的銷售額為93600元。要求：根據(jù)以上業(yè)務(wù)，計(jì)算該公司3月的銷項(xiàng)增值稅額。2．某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年10月從國(guó)外進(jìn)口貨物，支付給國(guó)外的貨價(jià)35萬(wàn)元，運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元。(貨物的進(jìn)口關(guān)稅率為20％)要求：計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅和增值稅。3.某公司為增值稅一般納稅人，專門從事認(rèn)證服務(wù)。2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）16日，取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入106萬(wàn)元，開具增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)為106萬(wàn)元；（2）18日，購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明金額20萬(wàn)元，增值稅為3.4萬(wàn)元，支付運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為0.5萬(wàn)元，增值稅為0.055萬(wàn)元；已知：增值稅稅率為6%，征收率為3%。要求：要求計(jì)算該商店

老師，您好。有問(wèn)題請(qǐng)指教：我們是建筑行業(yè)，用的總公司的資質(zhì)?，F(xiàn)在總公司幫我們給對(duì)方公司開具發(fā)票323500元，我們提供進(jìn)項(xiàng)發(fā)票291150元?？偣疽蛭覀兪展芾碣M(fèi)用。增值稅：323500/1.09*9%=26711 附加稅：26711*12%=3205.32 合計(jì)：29916.33元。我們退工的進(jìn)項(xiàng)票291150/1.09*9%=24039.91 附加稅：24039.91*12%=2884.79 合計(jì)：26924.7元。 應(yīng)付總公司：增值稅：29916.33-26924.7=2991.63 印花稅：（323500+291150）*0.03%=184.4 企業(yè)所得稅：323500*0.5%=1617.5 總計(jì)：4793.53元

1.北京市愛國(guó)機(jī)械制造有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，主要從事復(fù)印機(jī)和速印機(jī)的生產(chǎn)、進(jìn)口以及銷售。2022年3月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)向誠(chéng)信商場(chǎng)銷售復(fù)印機(jī)100臺(tái)，單價(jià)2000元(不含稅，適用稅率13%，由于誠(chéng)信商場(chǎng)購(gòu)買數(shù)量較多，給予10%的商業(yè)折扣，折扣額和銷售額在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票的金額欄分別注明，款項(xiàng)已經(jīng)收到。(2)銷售給某小規(guī)模納稅人一臺(tái)復(fù)印機(jī)，開具普通發(fā)票，標(biāo)明售價(jià)3390元，適用稅率13%，款項(xiàng)已經(jīng)收到。(3)銷售200臺(tái)復(fù)印機(jī)給北京敬業(yè)百貨公司，價(jià)稅款合計(jì)169500元，同時(shí)由公司提供運(yùn)輸服務(wù)，送貨上門，運(yùn)輸費(fèi)為565元，適用稅率13%，款項(xiàng)已經(jīng)收到。(4)逾期沒收包裝物押金6780元，計(jì)入銷售收入。(5)購(gòu)進(jìn)原材料硅膠板2000件，單價(jià)40元，適用稅率13%，取得了增值稅專用發(fā)票，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)已支付。(6)倉(cāng)庫(kù)因保管不善丟失一批上月購(gòu)進(jìn)的零配件，該批零配件賬面成本10500元，其中含運(yùn)輸費(fèi)成本500元，購(gòu)進(jìn)零配件和支付運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月抵扣。貨物的適用稅率為13%，交通運(yùn)輸服務(wù)的適用稅率為9%。(7)上月留抵稅額1000元。