Q
之前會計的賬務(wù)處理：固定資產(chǎn)入賬是，借固資22825.66，進(jìn)項稅額2967.34，貸：銀存。 固定資產(chǎn)折舊金額：25793，含稅金額（包含上面那個進(jìn)項稅額2967.34），按他的做法，這里折舊金額應(yīng)該是22825.66才對。 現(xiàn)在重新做賬，糾錯，這個進(jìn)項稅額不能抵扣 要轉(zhuǎn)出來（開專票時還不是一般納稅人），現(xiàn)在轉(zhuǎn)出 借，固定資產(chǎn)電子設(shè)備2967.34 貸，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出2967.34。 這樣賬務(wù)處理發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)折舊凈值里多了2967.34（之前會計進(jìn)項稅額雖然抵扣了沒有入賬固資，我現(xiàn)做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，固資入賬金額增加2967.34 ，但原會計做固定資產(chǎn)折舊時，錯誤的包含了稅額2967.34），現(xiàn)在要怎么調(diào)賬。
2025-07-01 17:21
2025-07-01 17:22
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您好，調(diào)增固定資產(chǎn)原值： 借：固定資產(chǎn) - 電子設(shè)備 2967.34 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 2967.34 沖回多提累計折舊： 借：累計折舊 2967.34 貸：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用（或以前年度損益調(diào)整）2967.34 增值稅申報轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅 2967.34 元，企業(yè)所得稅不用額外調(diào)整。