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Q

老師，你好！收到去年匯算清繳，所得稅退款如何做會計分錄？

2025-07-01 15:25
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2025-07-01 15:26

借：銀行存款 借：所得稅費用（負數(shù)）

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快賬用戶4815 追問 2025-07-01 15:30

為什么不是借銀行存款，貸應交稅費-企業(yè)所得稅。借應交稅費-企業(yè)所得稅，貸以前年度損益調整呢？

頭像
齊紅老師 解答 2025-07-01 15:31

直接確認為當期損益即可的

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借：銀行存款 借：所得稅費用（負數(shù)）
2025-07-01
退的是當年借:銀行存款 貸:所得稅費用 二、如果退的是以前年度的 收到退稅款 借:銀行存款 貸:應交稅費--應交所得稅. 結轉 借:應交稅金--應交所得稅 貸:以前年度損益調整同時 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配--未分配利潤
2021-07-07
借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-所得稅 借：應交稅費-所得稅 貸：銀行存款
2023-04-19
借，銀行存款貸，以前年度損益調整，借，以前年度損益調整貸，利潤分配為分配利潤。
2022-04-23
借：銀行存款 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤
2021-07-09
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務師

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