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因?yàn)楣て谘訒r(shí),給甲方的違約金怎么做處理

2025-07-01 11:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-01 11:13

你好,這個(gè)是增加工程支出了。

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快賬用戶7562 追問(wèn) 2025-07-01 11:16

那記入工程費(fèi)用嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-01 11:19

你好,如果對(duì)方同意你就進(jìn)入工程施工合同成本,如果對(duì)方不同意,你只能當(dāng)營(yíng)業(yè)外支出。

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你好 借:營(yíng)業(yè)外支出 0.1 應(yīng)收賬款 0.9 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
2022-09-23
您好,賬務(wù)處理,可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。然后再備注清楚,收據(jù)編號(hào)
2020-11-07
你好 借 其他應(yīng)付款 貸 營(yíng)業(yè)外收入 不需要交稅的。
2020-11-07
這種情況下可以按照以下方式處理: 一、退款部分 財(cái)務(wù)處理: 按照原收款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄做紅字沖銷,假設(shè)原收款時(shí): 借:銀行存款(收到的款項(xiàng)金額) 貸:預(yù)收賬款 / 應(yīng)收賬款等相關(guān)科目(收到的款項(xiàng)金額) 退款時(shí): 借:預(yù)收賬款 / 應(yīng)收賬款等相關(guān)科目(退款金額) 貸:銀行存款(退款金額) 稅務(wù)處理:如果之前收款時(shí)已開具發(fā)票且未跨月,可以直接將發(fā)票全部聯(lián)次收回后作廢;如果已跨月,則需開具紅字發(fā)票沖銷相應(yīng)的收入和銷項(xiàng)稅額。 二、收取違約金部分 財(cái)務(wù)處理: 收取違約金時(shí): 借:銀行存款(違約金金額) 貸:營(yíng)業(yè)外收入 — 違約金收入(違約金金額) 稅務(wù)處理: 根據(jù)稅法規(guī)定,銷售方收取的違約金屬于價(jià)外費(fèi)用,應(yīng)并入銷售額計(jì)算繳納增值稅。因此,需要開具增值稅發(fā)票給對(duì)方單位。發(fā)票內(nèi)容可以開具 “違約金” 等相關(guān)描述。同時(shí),需將違約金收入并入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。
2024-10-25
收的時(shí)候 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款
2021-07-08
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