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老師,我們公司二季度累計利潤預估超300萬了,一季度200,二季度150,請問二季度是單季度就需要交25%的稅還是全部利潤都按25個點交?

2025-06-28 19:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-06-28 19:46

?同學您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-06-28 19:48

您好,企業(yè)所得稅是按年計算,但按季預繳。 預繳時按累計利潤算,咱公司累計利潤350萬,按25%稅率,預繳稅額為87.5萬。 年終匯算清繳,多退少補。

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快賬用戶3096 追問 2025-06-28 20:01

老師第一季度才208還沒超,已經交10多萬了,

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齊紅老師 解答 2025-06-28 20:04

哦哦,咱二季度還要交的,按25%交,如果三四季度利潤沒有這么好,咱先計提點費用,把利潤降下來,怕年度匯繳時補稅

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是,前面預交的300萬 要按照25%補交。
2023-10-08
你好,你當?shù)丶径阮A繳申報的時候,可以彌補之前年度的虧損嗎??
2023-04-07
你好,這種情況說明第二季度虧損了10萬,是不需要做計提所得稅分錄的?
2024-07-03
你好,需要交的,你還有10萬。
2021-10-14
填一二季度之和再扣除三季度的虧損
2020-10-12
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