老師，22年補(bǔ)繳了年度的企業(yè)所得稅，賬上做了處理，但是電子稅務(wù)局的年報(bào)我修改了補(bǔ)稅后的數(shù)據(jù)，季度報(bào)和季度預(yù)交的表我是沒有修改的，現(xiàn)在申報(bào)23年度的年報(bào)出現(xiàn)的問題是跟沒有修改之前的是一樣的（年初數(shù)），那么我還要在23年的財(cái)報(bào)中修改成正確的嗎？還是說不用調(diào)整，還是按照之前帶出的數(shù)據(jù)

老師，請問，企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)，成本費(fèi)用做了一些調(diào)整，23年本來負(fù)利潤，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)很多費(fèi)用票是沒有收到的，但去提前入了賬，現(xiàn)在年度申報(bào)按照實(shí)際收到的成本費(fèi)用票入賬，就成了正利潤，會產(chǎn)生所得稅，把這些直接在年報(bào)里按實(shí)際數(shù)據(jù)申報(bào)是不是就可以了，不用還要更正23年四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅申報(bào)表吧

公司今年要進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審。22年—24年企業(yè)實(shí)際發(fā)生了研發(fā)支出，2022年利潤表年報(bào)沒有把研究費(fèi)用列明，季報(bào)列明了，企業(yè)所得稅上加計(jì)扣除了;2023年有一個(gè)月份季報(bào)利潤表沒有把研究費(fèi)用列明，年報(bào)列明了一年的研究費(fèi)用，企業(yè)所得稅上加計(jì)扣除了，2024季報(bào)利潤表沒有列明研究費(fèi)用，還沒有進(jìn)行利潤表年報(bào)。 老師我想問以上報(bào)表的填寫符合高新復(fù)審的記賬規(guī)則嗎，我現(xiàn)在糾結(jié)要不要更正24年季度利潤表（把研究費(fèi)用列明），我怕更正了24年的后，22-23年季報(bào)或者年報(bào)利潤表也需要更正，，到時(shí)候錯(cuò)誤不斷更正次數(shù)太多只能去線下更正。。。。

高新技術(shù)企業(yè)，22-24年有研發(fā)支出。2022年 年度利潤表里沒有列明研究費(fèi)用，在季度利潤表里列明了，企業(yè)所得稅加計(jì)扣除了。2023年 第四季度利潤表沒有列明研究費(fèi)用，年報(bào)利潤表列明了一整年的研究費(fèi)用，企業(yè)所得稅加計(jì)扣除了。2024年 每個(gè)季度都沒列明研究費(fèi)用，2024年年報(bào)還沒有申報(bào)。 我想問今年我們準(zhǔn)備高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，2022年年度利潤表和2023年第四季度利潤表 、2024年四個(gè)季度利潤表，需要做出更正嗎，不更正是不是影響高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審？

公司2022年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，22年賬上沒有研發(fā)費(fèi)用，但是稅務(wù)申報(bào)表—利潤表里研究費(fèi)用有數(shù)額，不知是什么數(shù)額。22年企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表，a107012，第二行自主研發(fā) 合作研發(fā) 集中研發(fā)有數(shù)額，等于第三行人員人工費(fèi)用。。但我把2022年研發(fā)人員工資加起來，不等于這個(gè)數(shù)，比這個(gè)數(shù)小。。。。我想問，今年我們要進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審了，找第三方機(jī)構(gòu)出審計(jì)報(bào)告什么的，會要求我們公司提供人員人工費(fèi)用明細(xì)嗎？之前會計(jì)離職好久，我怎么找數(shù)也跟匯算清繳報(bào)表里的對不上