老師，我新入了一家公司，發(fā)現(xiàn)23年他們進了一批貨，貨款付出去了20萬，他們沒有入庫，也沒有給他們開發(fā)票，他們賬是掛在借方：應(yīng)收賬款 20萬，23年的時候他們還是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在是一般納稅人了，但這個應(yīng)收賬款20萬還掛在賬上，該怎么做賬
您好，您 看一下他應(yīng)收掛賬是真的未回，還是只是掛賬？
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我家賬上掛了其他應(yīng)付款貸方200多萬，但是貨幣資金就100萬。真正其他應(yīng)付款也就100萬。那還有一百萬是咋回事呢？ 很多年了一直掛在其他應(yīng)付款的貸方 我們一般收到補助款都掛在其他應(yīng)付款的貸方。賬務(wù)處理就是 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款，實際支付時，就借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 按說一借一貸就沒有了，怎么會一直掛在賬上，但實際沒有這么多錢呢？是沒轉(zhuǎn)收入嗎？
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老師你好，我們公司 19年的時候是小規(guī)模納稅人，那時轉(zhuǎn)了一筆款給我供貨商20萬，當時老板沒有開發(fā)票回來，也沒有收據(jù)，賬上一直掛著預(yù)付賬款，其實貨早就出了，后來2020年公司轉(zhuǎn)為一般納稅人，這筆款一直在，我應(yīng)該如何把這筆款做平？
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老師，我們20年給一個公司開了專票，當時我們不知道他們是小規(guī)模納稅人，在21年2月的時候他們把票認證了，現(xiàn)在23年了說的稅務(wù)不讓認，要轉(zhuǎn)出，喊我重新開發(fā)票？我應(yīng)該重新開嗎？
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老師，我公司之前23年采購成本取得的價格200萬，開了發(fā)票，款已付，入了賬做成本，后來供貨方降單價，算下來總共降了20萬，那么這20萬要調(diào)以前的成本不，做以前年度損益調(diào)整不？現(xiàn)在賬上一直掛有應(yīng)付賬款還差他家貨款沒付，減下來的這20萬怎么做賬
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公司年初付了一筆20萬的貨款，賬上掛預(yù)付賬款，對方剛開始答應(yīng)會開票給我們，但是因為供應(yīng)商法人自身官司的糾紛，現(xiàn)在確定這筆20萬的發(fā)票對方開不出來給我們。那賬上現(xiàn)在預(yù)付賬款掛了這20萬，要怎么沖掉調(diào)整。
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那個貨應(yīng)該確實是給，但他們賬掛到應(yīng)收，也確實未回，而且現(xiàn)在對方公司注銷了
是應(yīng)收賬款對應(yīng)的這家客戶注銷了嗎，這個款就收不回了，作為財產(chǎn)損失處理吧。前期的賬務(wù)盡量不要去動，不是你做的就不去改動。
計提壞賬準備嗎？具體分錄怎么做
我們財務(wù)經(jīng)理說，先做到營業(yè)外支出，再轉(zhuǎn)到未分配利潤，我總感覺哪里不對
執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則嗎？
是的，是的
嗯，應(yīng)收的20萬，對方已經(jīng)注銷，確認無法收回，可以直接轉(zhuǎn)到“營業(yè)外支出”這個科目的，期末自動結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”這個科目。
有可能收不回來的，才計提壞賬準備，如果收回來了就沖減壞賬準備。但確實已經(jīng)確認無法收回，就直接記營業(yè)外支出-壞賬損失，是這么理解嗎
嗯嗯，是的，你理解的是正確的。