老師，比如19年12月份開專票含稅價600萬元，按比例分攤到12個月每個月的成本去 每個月做入以下分錄 1、材料暫估入賬 2、領(lǐng)用暫估材料（結(jié)轉(zhuǎn)成本入賬）在12月收到專票并付款 3、沖銷材料暫估入賬 4、沖銷領(lǐng)用暫估材料（沖銷之前11個月已結(jié)轉(zhuǎn)成本） 5、實際材料入賬（按發(fā)票） 6、領(lǐng)用材料入賬（按發(fā)票）（結(jié)轉(zhuǎn)成本入賬） 整個暫估成本到收到發(fā)票的過程，大概這樣子么

老師，19年12月估價了30萬原材料成本，已經(jīng)入庫，發(fā)票已經(jīng)到了，但是我不明白，主管會計為什么不沖掉這個暫估

老師我上個月做另外暫估原材料，這個月收到發(fā)票把暫估紅沖了，那結(jié)轉(zhuǎn)的成本還需要紅沖嗎？

老師，在上月暫估了原材料，，并且已經(jīng)領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)，分錄為: 暫估時:借:原材料 貸:應(yīng)付賬款——暫估 領(lǐng)用時:借:工程施工 貸:原材料 結(jié)轉(zhuǎn)成本時:借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工 利潤結(jié)轉(zhuǎn)時:借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 我現(xiàn)在要把這個暫估沖回，是不是后面這一連串都要沖回呢？

老師，發(fā)票未到，當(dāng)月暫估入庫，材料已經(jīng)領(lǐng)用生產(chǎn)銷售了，后面發(fā)票到了沖銷暫估，那這個已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本的要怎么處理呢