ZH混凝土公司在實施催收方案取得了很好的效果的同時，應(yīng)收賬款總體規(guī)模迅速擴大，平均賬期也由2018年的142天延長到了195天。對此，集團高層很不滿意，責(zé)令ZH混凝土公司的應(yīng)收賬款余額必須控制在12個月累計銷售收入的20%以內(nèi)，平均賬期不得超過90天。在第三次會議上，集團財務(wù)總監(jiān)首先解釋了應(yīng)收賬款規(guī)模和賬期限定的來由：ZH混凝土公司的銷售毛利率是20%，為確保銷售不至于虧本，因此將應(yīng)收賬款余額控制在12個月累計銷售收入的20%以內(nèi)；將平均賬期確定為90天，則完全是按照一般企業(yè)采購結(jié)算流程而定的，正常的采購結(jié)算流程不會超過90天。 ZH混凝土公司銷售部經(jīng)理發(fā)言解釋了不能認同財務(wù)總監(jiān)觀點的理由：采購付款結(jié)算流程一般需要經(jīng)過3個月沒有錯，但墊資是行業(yè)慣例，如果我們不墊資，就會流失一大批客戶，但墊資就會擴大應(yīng)收賬款規(guī)模、延長平均賬期。 如何進行應(yīng)收賬款合理賬期、現(xiàn)金折扣、逾期利息率的決策分析？ZC集團財務(wù)總監(jiān)提出的平均賬期控制標(biāo)準(zhǔn)為何遭受反對？他的解釋合理性如何？請代為ZH混凝土公司編寫科學(xué)合理的應(yīng)收賬款賬期、現(xiàn)金折扣、逾期利息率的決策分析模型。 請問這個模型要怎么編制

老師，你好！我們公司是做機械設(shè)備的，生產(chǎn)周期在半年以上，主要業(yè)務(wù)就是按照客戶的要求進行機械設(shè)備的組裝，項目需要什么材料就采購什么，工人們在客戶那里進行組裝，根本不會有存貨，請問老師，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？問題二:我們與客戶簽訂合同時會收到30%的定金，我的分錄:借:銀行存款 貸:預(yù)收款，項目進行到70%時，客戶結(jié)算在70%的項目款，請問老師此時收入確認分錄該怎么做呢？謝謝！

3.某企業(yè)正在編制2022年1月份的現(xiàn)金收支計劃。有關(guān)資料如下：（1）2021年末現(xiàn)金余額為10000元；（2）1月預(yù)計銷售469件，每件100元/件。收款條件為當(dāng)月銷售貸款的50%。月初應(yīng)收賬款余額為14000元。（3）當(dāng)月采購材料的支付13104元，根據(jù)付款條件支付50%，2021年12月采購材料的應(yīng)付賬款為10000元，當(dāng)月淮備伊余題付渚。（4）銷售費用和管理費用付現(xiàn)13154元；（5）準(zhǔn)備購買設(shè)備30000元；（6）當(dāng)月預(yù)繳所得稅3000元；（7）企業(yè)現(xiàn)金不足時可向銀行借款，借款金額為100元的整數(shù)倍數(shù)。年利率為12%，按月支付利息。（s）要求只末現(xiàn)余余額為4500元。要求1.計算經(jīng)營現(xiàn)金收入2.計算可供支配的現(xiàn)金3.采購材料支出4.計算經(jīng)常性現(xiàn)金支出5.計算現(xiàn)金余缺6.確定向銀行僧?dāng)?shù)的數(shù)題7.現(xiàn)金月末余額老師這個應(yīng)該怎么做呀

1.B公司是增值稅一般納稅人，2022年發(fā)生了以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)，請進行相應(yīng)的業(yè)務(wù) 處理。 (1)1月1日，管理部門咨詢費用400元，營業(yè)部張明借出備用金1000，均以 現(xiàn)金付訖，請做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。 (2)1月30日，公司出售廢舊材料，收取現(xiàn)金 260元，公司開出收款收據(jù)。次 日發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤盈 2000 元，請做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。 (3)3月2日,B公司購買A公司包裝物一批,價款為60000,增值稅稅率為13%。 雙方協(xié)商以期限 90 天、面值元的商業(yè)承兌匯票結(jié)算貨款，物資還在運輸途中。 請判斷匯票到期日是哪一天?(按日計算，算頭不算尾)并做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。 (4)承接上述第(3)題，票據(jù)到期后，B公司全額兌付，請做出相應(yīng)的賬務(wù)處 理。 (5)3月20日，B公司將其持有的商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)(無息票據(jù))。 該票據(jù)2022年1月20日簽發(fā)(A公司簽發(fā))、期限為4個月、面值為400000 元的，銀行貼現(xiàn)率為6%。請問貼現(xiàn)利息是多少元?貼現(xiàn)所得是多少元?假設(shè)每 月按 30 天計算，請列出計算過程。 (6)承接上述第(5)題，請做出B公司貼現(xiàn)時的賬務(wù)處理。

1.B公司是增值稅一般納稅人，2022年發(fā)生了以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)，請進行相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理。(1)1月1日，管理部門咨詢費用400元，營業(yè)部張明借出備用金1000，均以現(xiàn)金付訖，請做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。(2)1月30日，公司出售廢舊材料，收取現(xiàn)金260元，公司開出收款收據(jù)。次日發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤盈2000元，請做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。(3)312,B公司購買A公司包裝物一批，價款為60000,增佰稅稅率為13%。雙方協(xié)商以期限90天、面值元的商業(yè)承兌匯票結(jié)算貨款，物資還在運輸途中。請判斷匯票到期日是哪一天?(按日計算,算頭不算尾)并做出相應(yīng)的賬務(wù)處理(4)本接上述第(3)題，票據(jù)到期后，B公司全額兌付，請做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。(5)3月20日，B公司將其持有的商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)(無息票據(jù))。該要據(jù)2022年1月月20日簽發(fā)(A公司簽發(fā))、期限為4個月、面值為400000元的，銀行貼現(xiàn)率為6%。請問貼現(xiàn)利息是多少元?貼現(xiàn)所得是多少元?假設(shè)舟月按30大計算，請列出計算過程(6)本接上述第(5)題，請做出B公司貼現(xiàn)時的賬務(wù)處理.