剛開(kāi)的公司，去年十月份開(kāi)的公司，現(xiàn)在填寫(xiě)年報(bào)，企業(yè)所得稅月季度預(yù)繳納申報(bào)表A類稅款所屬期2019年10月01日至2019年12月31日。沒(méi)有開(kāi)票收入營(yíng)業(yè)收入就填寫(xiě)零吧，沒(méi)有收入也就沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本營(yíng)業(yè)成本也填寫(xiě)零吧？利潤(rùn)總額就填寫(xiě)利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額吧？季初資產(chǎn)總額就填寫(xiě)零吧？季末資產(chǎn)總額就填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表最后一行資產(chǎn)總計(jì)那個(gè)數(shù)吧？

老師，我們老板接手一家轉(zhuǎn)讓的建筑公司，小規(guī)模納稅人，轉(zhuǎn)讓前的2020年4到6月利潤(rùn)表中只有管理費(fèi)用有數(shù)據(jù)3000,資產(chǎn)負(fù)債表是零申報(bào)，現(xiàn)金流量表有數(shù)據(jù)3000,今年他們沒(méi)有申報(bào)增值稅，企業(yè)所得稅，附加稅，我們接手這幾個(gè)月沒(méi)有業(yè)務(wù)收入，去稅務(wù)局報(bào)道和零申報(bào)前2個(gè)季度的各項(xiàng)稅，這個(gè)月申報(bào)7至9月份時(shí)，是財(cái)務(wù)報(bào)表和各項(xiàng)稅都是零申報(bào)嗎？

我去年底報(bào)稅報(bào)表一般跟做賬報(bào)表一樣，增值稅申報(bào)表也與開(kāi)票系統(tǒng)的收入稅額一致，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表存在勾稽關(guān)系，但是今年初發(fā)現(xiàn)去年底做賬時(shí)候，忘記把一筆沖紅發(fā)票的稅額沖掉，導(dǎo)致利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減少，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)變多，未分配利潤(rùn)減少，今年做賬我用以前年度損益調(diào)整進(jìn)行損益更正，但是每個(gè)月企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)怎么辦??？申報(bào)的話財(cái)務(wù)報(bào)表的期初又改不了，勾稽對(duì)不上。

公司之前在代理記賬那里，企業(yè)所得稅報(bào)的沒(méi)有問(wèn)題。財(cái)務(wù)報(bào)表都是0申報(bào)，19年開(kāi)始財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)了，但是初始數(shù)據(jù)不對(duì)，2021年第四季度公司經(jīng)營(yíng)盈利，把近五年所得稅虧損10萬(wàn)彌補(bǔ)了。但是資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)只有-7.9萬(wàn)。財(cái)務(wù)年報(bào)該如何報(bào)送，是否可以直接調(diào)整未分配利潤(rùn)？如何處理才沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

匯算清繳前用了以前年度損益調(diào)整做在23 年4月，未分配利潤(rùn)增加356007.86元， 在匯算清繳申報(bào)時(shí)提示利潤(rùn)總額和年度財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)總額不一致，去修改年度財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)表，同步修改資產(chǎn)負(fù)債表，但是資產(chǎn)負(fù)債表不知道怎么調(diào)（因?yàn)殄e(cuò)賬里的有些是去年確實(shí)是支付了的，資產(chǎn)負(fù)債表如果只調(diào)減了負(fù)債和調(diào)增期末分配利潤(rùn)會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平，但是資產(chǎn)類的貨幣是 不能調(diào)整的） 現(xiàn)在咨詢?cè)趺凑{(diào)2022年度財(cái)務(wù)表中的資產(chǎn)負(fù)債表？具體調(diào)哪個(gè)項(xiàng)目？單獨(dú)調(diào)22年期末未分配利潤(rùn)會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平，如果也調(diào)上面對(duì)應(yīng)的負(fù)債，會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系不對(duì)，利潤(rùn)表因?yàn)橐彩钦{(diào)了的，調(diào)之前是勾稽關(guān)系對(duì)的，說(shuō)明調(diào)之后也對(duì)。