老師您好，我公司投資一家公司對(duì)方的實(shí)收資本是200萬，我們占50%，我們實(shí)際支出120萬，后來經(jīng)營(yíng)不良，我們選擇全額退股，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議上我們以100萬轉(zhuǎn)讓股權(quán)，實(shí)際上一分錢也沒有收到，100萬轉(zhuǎn)讓股權(quán)的價(jià)格也是合理的，請(qǐng)問賬務(wù)怎么處理，稅務(wù)怎么處理
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
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本公司投資一家公司，被投資單位注冊(cè)資本200萬元，原占股70%，實(shí)繳70萬，后從原占股30%股東處取得30%股權(quán)后變?yōu)?00%控股，支付股權(quán)受讓款36.09萬元。隨后又將其中的40%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人，收股權(quán)轉(zhuǎn)讓款42.436萬元。請(qǐng)問我公司和被投資單位分別應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
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您好，請(qǐng)問如果股權(quán)變更，我們?cè)瓉硎且蝗擞邢薰荆壳百~面上所有者權(quán)益大約450萬，一人公司占股100%，現(xiàn)在新增一個(gè)股東，分給他50%，我們注冊(cè)資本是1200萬，實(shí)繳了500萬，如果轉(zhuǎn)讓協(xié)議是0元轉(zhuǎn)讓，如果稅局認(rèn)定不合理，按凈資產(chǎn)法來核定，那我個(gè)稅是不是也不用交稅，是按所有者權(quán)益450萬*50%-250（實(shí)繳）這樣算嗎
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您好老師，請(qǐng)問公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓，公司注冊(cè)資本是1000萬，實(shí)收資本10萬，轉(zhuǎn)讓協(xié)議上是這樣寫的，股東將公司1000萬占注冊(cè)資本100%實(shí)收資本10.5萬元的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給李，轉(zhuǎn)讓價(jià)格10.5萬元。這個(gè)怎么做賬務(wù)處理，分錄怎樣寫？5000元是之前年份的盈利，有未分配利潤(rùn)2000元，有盈余公積3000元。
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老師，還有一個(gè)是我們公司是股權(quán)受讓方，A公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)也就是舊股東，他之前占股份比例是20%，并且實(shí)繳了200萬，但是我們沒有給他支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，請(qǐng)問我們?nèi)绾钨~務(wù)處理？也是計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資么？還是說沒有支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，不可以計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資只有自己實(shí)繳的部分才可以計(jì)入
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老師，早上好！是這么個(gè)情況，我們公司對(duì)外投資了另一家公司，投資金額100萬，現(xiàn)在需要從那家公司把這100萬撤回來，投資了3年了，對(duì)方公司屬于盈利狀態(tài)，然后對(duì)方請(qǐng)的代賬公司做股權(quán)變更，對(duì)方的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，轉(zhuǎn)讓放實(shí)繳金額100萬，以500元的價(jià)格裝給受讓方，我想問一下，這樣的低價(jià)轉(zhuǎn)讓，工商稅務(wù)上允許嗎，另外如果這樣的500元轉(zhuǎn)讓，然后對(duì)方公司會(huì)對(duì)公轉(zhuǎn)賬100萬，這樣是不是也會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
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老師只要銷售就必須結(jié)轉(zhuǎn)成本是么？
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A企業(yè)為國(guó)家鼓勵(lì)類的高新技術(shù)企業(yè)，年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷售收入6000萬元，租金收入為120萬元;(2)銷售成本4000萬元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的增值稅700萬元，銷售稅金及附加76.6萬元;(3)銷售費(fèi)用800萬元，其中廣告費(fèi)600萬元;(4)管理費(fèi)用600萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元、研究新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用100萬元;(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，其中向其他企業(yè)借款500萬元，并按利率10%支付利息(銀行同期同類貸款利率6%);(6)營(yíng)業(yè)外支出50萬元，其中向供貨商支付違約金10萬元，向稅務(wù)局支付上年未納稅款產(chǎn)生的稅款滯納金2萬元，通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)的捐款10萬元;(1)計(jì)算企業(yè)所得稅前可以扣除的廣告費(fèi)用金額;(2)計(jì)算企業(yè)所得稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額;(3)計(jì)算企業(yè)所得稅前可以扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用;(4)計(jì)算企業(yè)所得稅前可以扣除的捐贈(zèng);(5)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額;(6)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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老師我想問下公司銷售出去產(chǎn)品做應(yīng)收賬款，然后做成本怎么做，例如銷售蘋果10000元借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，成本怎么做？
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老師，假如合同編號(hào)有200個(gè)，我要把合同編號(hào)統(tǒng)計(jì)在另外一張表上，但是另一張表合同編號(hào)直到96號(hào)，我如何增加到200號(hào)！
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我國(guó)公民陸某是境內(nèi)M公司工程師，2023年陸某收入如下:(1)在M公司每月取得基本工資9000元、職務(wù)工資6000元。(2)3、6、9、12月份從M公司取得季度獎(jiǎng)金6000元。(3)12月份從M公司取得年終獎(jiǎng)金30000元，陸某選擇單獨(dú)計(jì)稅。(4)陸某為M公司監(jiān)事會(huì)成員，12月份領(lǐng)取監(jiān)事費(fèi)20000元。(5)6月從某上市公司分得股息1500元(持股期限是3個(gè)月)，從銀行取得銀行存款利息3000元，從未上市某投資公司分得股息2000元。(6)1~12月在T公司兼職，每月取得兼職收入4000元。(7)向M公司申報(bào)的專項(xiàng)附加扣除信息:在小學(xué)讀書的子女一名、尚處于還款期限的首套住房一套、陸某為獨(dú)生子女，有年滿60周歲的父母兩名，醫(yī)保目錄范圍內(nèi)自費(fèi)部分的大病支出80000元。夫妻雙方約定，子女教育支出平均分?jǐn)偪鄢?，首套住房貸款利息由陸某扣除。(6)計(jì)算陸某5-7月份租金收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。(7)李某取得綜合所得匯算清繳時(shí)，需要補(bǔ)繳個(gè)人所得稅
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我國(guó)公民陸某是境內(nèi)M公司工程師，2023年陸某收入如下:(1)在M公司每月取得基本工資9000元、職務(wù)工資6000元。(2)3、6、9、12月份從M公司取得季度獎(jiǎng)金6000元。(3)12月份從M公司取得年終獎(jiǎng)金30000元，陸某選擇單獨(dú)計(jì)稅。(4)陸某為M公司監(jiān)事會(huì)成員，12月份領(lǐng)取監(jiān)事費(fèi)20000元。(5)6月從某上市公司分得股息1500元(持股期限是3個(gè)月)，從銀行取得銀行存款利息3000元，從未上市某投資公司分得股息2000元。(6)1~12月在T公司兼職，每月取得兼職收入4000元。(7)向M公司申報(bào)的專項(xiàng)附加扣除信息:在小學(xué)讀書的子女一名、尚處于還款期限的首套住房一套、陸某為獨(dú)生子女，有年滿60周歲的父母兩名，醫(yī)保目錄范圍內(nèi)自費(fèi)部分的大病支出80000元。夫妻雙方約定，子女教育支出平均分?jǐn)偪鄢滋鬃》抠J款利息由陸某扣除?；卮饐栴}:陸某12月份從M公司取得年終獎(jiǎng)金應(yīng)納個(gè)人所得稅。M公司1月向陸某支付工資時(shí)，應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。陸某從M公司取得的工資薪金所得全年應(yīng)合計(jì)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。陸某6月份取得股息、利息應(yīng)繳納個(gè)人所得稅陸某全面兼職收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅
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老師，課本上說的加計(jì)扣除，是啥意思？
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好的，老師
不好意思，稍等一下哈，正在寫
您好，投資時(shí)： 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 120 萬 貸：銀行存款 120 萬 退股時(shí)： 借：應(yīng)收賬款 100 萬 ：投資收益 20 萬 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 120 萬 2.印花稅：按轉(zhuǎn)讓金額 100 萬 *0.05%=500 元繳納。 企業(yè)所得稅：轉(zhuǎn)讓損失 20 萬（100 萬 - 120 萬）可稅前扣除，減少應(yīng)納稅所得額。 3.賬務(wù)需反映投資成本與轉(zhuǎn)讓差額的損失；稅務(wù)關(guān)注印花稅繳納及轉(zhuǎn)讓損失的稅前扣除合規(guī)性，需留存協(xié)議等資料備查。
老師，那100萬對(duì)方后期也不會(huì)給了，不知道為啥當(dāng)時(shí)領(lǐng)導(dǎo)那樣簽協(xié)議，我們23年賬務(wù)直接處理成了：借營(yíng)業(yè)外支出120 借長(zhǎng)期股權(quán)投資120 ，現(xiàn)在因?yàn)橛辛嗽u(píng)估報(bào)告證明轉(zhuǎn)讓金額合理，所以想申請(qǐng)退稅，我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這種情況下，會(huì)計(jì)和稅務(wù)怎么處理
?您好，沖銷錯(cuò)誤分錄：紅字沖回 23 年錯(cuò)賬 （借：營(yíng)業(yè)外支出 120 萬 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 120 萬）。 正確記賬： 借：應(yīng)收賬款 100 萬 ?投資收益 20 萬 ?貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 120 萬 壞賬處理：如果 100 萬確定無法收回，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備并核銷。 2.稅務(wù)和印花稅：按 100 萬補(bǔ) / 繳 500 元。 企業(yè)所得稅：確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失 20 萬（附評(píng)估報(bào)告），可稅前扣除。 申請(qǐng)退稅：憑更正分錄、協(xié)議、評(píng)估報(bào)告等資料，向稅局申請(qǐng)退回 23 年多繳稅款。 更正會(huì)計(jì)差錯(cuò)，明確損失金額；憑合規(guī)資料申請(qǐng)退稅，關(guān)注壞賬核銷與稅務(wù)溝通。
老師，可以直接處理成營(yíng)業(yè)外支出嗎嗎
您好，不行嘛，不合適的，要沖回這個(gè)分錄
?您好，股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失不能直接計(jì)營(yíng)業(yè)外支出，需通過 ?投資收益 ?核算（借：投資收益 20 萬），因?qū)儆谕顿Y活動(dòng)損失，非日常無關(guān)支出。 如果后期應(yīng)收賬款 100 萬無法收回，符合條件時(shí)可將壞賬計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出（需單獨(dú)證明無力償還）。 稅務(wù)重點(diǎn)是用 ?投資收益 ?核算損失才能憑評(píng)估報(bào)告申請(qǐng)稅前扣除及退稅，錯(cuò)用科目會(huì)影響合規(guī)性。
非常感謝
?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來一切順利！