某企業(yè)2018年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷售收入4500萬(wàn)元，銷售成本2000萬(wàn)元，增值稅700萬(wàn)元，稅金及附加80萬(wàn)元;(2)銷售費(fèi)用1500萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)800萬(wàn)元，非廣告性質(zhì)的贊助支出20萬(wàn)元;(3)管理費(fèi)用500萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元，研究新產(chǎn)品費(fèi)用40萬(wàn)元;(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息50萬(wàn)元，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(5)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元，其中接受工商局罰款2萬(wàn)元，通過(guò)政府部門向希望小學(xué)捐款42.6萬(wàn)元。要求:計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額(寫出納稅調(diào)整的步驟及數(shù)額)。

某企業(yè)2018年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷售收入4500萬(wàn)元，銷售成本2000萬(wàn)元，增值稅700萬(wàn)元，稅金及附加80萬(wàn)元;(2)銷售費(fèi)用1500萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)800萬(wàn)元，非廣告性質(zhì)的贊助支出20萬(wàn)元;(3)管理費(fèi)用500萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元，研究新產(chǎn)品費(fèi)用40萬(wàn)元;(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息50萬(wàn)元，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(5)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元，其中接受工商局罰款2萬(wàn)元通過(guò)政府部門向希望小學(xué)捐款42.6萬(wàn)元。要求:計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額(寫出納稅調(diào)整的步驟及數(shù)額)。

老師您好，剛剛追問(wèn)不了。我的情況是扣繳端已經(jīng)刪除員工近1年的收入信息了，個(gè)人所得稅App也已經(jīng)更新我刪除后的信息了，目前個(gè)人所得稅App不顯示員工有收入。但是自然人電子稅務(wù)局仍然顯示修改刪除之前的申報(bào)信息，因?yàn)閱T工要辦一個(gè)業(yè)務(wù)，需要自然人電子稅務(wù)局沒(méi)有申報(bào)收入信息，這邊自然人電子稅務(wù)局還顯示之前的收入。我也去稅務(wù)局了，稅務(wù)局也表示手機(jī)端和網(wǎng)頁(yè)端是否同步他們管不了，自然人電子稅務(wù)局400電話我也打了，他們也說(shuō)沒(méi)辦法?，F(xiàn)在已經(jīng)過(guò)去12天了，我不知道怎么操作才能讓網(wǎng)頁(yè)版自然人電子稅務(wù)局和手機(jī)App申報(bào)信息同步。稅務(wù)局系統(tǒng)查我們單位，也是沒(méi)有這個(gè)員工申報(bào)信息了。

甲公司為居民企業(yè)，2019年有關(guān)業(yè)務(wù)情況如下：（1）2019年實(shí)際利潤(rùn)總額350萬(wàn)元。其中：取得產(chǎn)品銷售收入5000萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備收入40萬(wàn)元。（2）支付稅收滯納金3萬(wàn)元，銀行罰息10萬(wàn)元。（3）發(fā)生管理費(fèi)用3690萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元，工資薪金總額500萬(wàn)元，福利費(fèi)80萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)45萬(wàn)元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元；發(fā)生銷售費(fèi)用1000萬(wàn)元，其中廣告宣傳費(fèi)800萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算甲公司2019年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅稅額。（假設(shè)企業(yè)所得稅稅率是25%）

二．企業(yè)所得稅甲公司為居民企業(yè)，2019年有關(guān)業(yè)務(wù)情況如下：（1）2019年實(shí)際利潤(rùn)總額350萬(wàn)元。其中：取得產(chǎn)品銷售收入5000萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備收入40萬(wàn)元。(2）支付稅收滯納金了萬(wàn)元，銀行罰息10萬(wàn)元。（3）發(fā)生管理費(fèi)用3690萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元，工資薪金總額500萬(wàn)元，福利費(fèi)80萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)45萬(wàn)元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元；發(fā)生銷售費(fèi)用1000萬(wàn)元，其中廣告宣傳費(fèi)800萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算甲公司2019年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅稅額。(假設(shè)企業(yè)所得稅稅率是25%)