你好，借:固定資產(chǎn)清理3000000 累計折舊1000000 貸:固定資產(chǎn)4000000 借:原材料50000 銀行存款1500000 貸:固定資產(chǎn)清理1550000 借:固定資產(chǎn)清理20000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）1800 貸:銀行存款21800

你好，需要計算做好了發(fā)給你

折舊=(100-100*5%)/5=19 各年凈現(xiàn)金流量 NCF0=-100 NCF1-4=19%2B20=39 NCF5=39%2B100*5%=44 靜態(tài)回收期=100/39=2.571年 投資利潤率=20/100=0.2 凈現(xiàn)值=-100%2B39（P/A10% 4）%2B44（P/F 10% 5）

第一種方案：企業(yè)注銷其子公司，其子公司需要 辦理企業(yè)所得稅的清算。 ①計算清算所得 清算所得二全部資應(yīng)可變現(xiàn)價值或交易價格一資產(chǎn)的 計稅基礎(chǔ)一清算費用、相關(guān)稅費十債務(wù)清償損益一6000（全部資產(chǎn)可變現(xiàn)價值）一6000 (資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)）一清算費用 清算所得 小于0

借，待處理財產(chǎn)損溢 200000-200000/10*3.5 累計折舊 200000/10*3.5 貸，固定資產(chǎn) 200000 借，營業(yè)外支出 （200000-200000/10*3.5）*（1+13%） 貸，待處理財產(chǎn)損溢 200000-200000/10*3.5 應(yīng)交稅費 增值稅 ，進項轉(zhuǎn)出 （200000-200000/10*3.5）*13% 借，固定資產(chǎn) 27000 貸，以前年度損益調(diào)整 27000 借，以前年度損益調(diào)整 27000 貸，利潤分配 27000-2700 盈余公積 2700 借，固定資產(chǎn)清理 200000-180000/20*3.5 累計折舊 180000/20*3.5 貸，固定資產(chǎn) 200000 借，銀行存款 2200000 貸，固定資產(chǎn)清理 200000-180000/20*3.5 應(yīng)交稅費 增值稅 220000/1.09*9% 資產(chǎn)處置損益，差額部分 借，待處理財產(chǎn)損溢 300萬 累計折舊 100萬 貸，固定資產(chǎn) 400萬 借，原材料 5萬-21800 其他應(yīng)收款 150萬 營業(yè)外支出，差額部分金額 貸，待處理財產(chǎn)損溢 300萬 借，待處理財產(chǎn)損溢 300萬 累計折舊 100萬 貸，固定資產(chǎn) 400萬 借，原材料 50000-21800 其他應(yīng)收款 1500000 營業(yè)外支出，差額部分 貸，固定資產(chǎn)清理 3000000 應(yīng)交稅費 增值稅 進轉(zhuǎn)出 3000000*13%