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企業(yè)匯算清繳后最終退稅7272萬元,應(yīng)交稅費(fèi)科目貸方余額716萬,請(qǐng)問該如何做會(huì)計(jì)分錄

2025-06-17 21:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-06-17 21:19

您好,這個(gè)貸方余額,是沒退稅之前的嗎

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快賬用戶4877 追問 2025-06-17 21:20

是的,沒退稅之前,現(xiàn)在收到稅款,不知道怎么做賬

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齊紅老師 解答 2025-06-17 21:22

您好,那這樣的話 借 銀行存款 貸 以前年度損益調(diào)整 ——所得稅? 這個(gè)是7272

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快賬用戶4877 追問 2025-06-17 21:23

老師,我們需要計(jì)入當(dāng)期,那應(yīng)交稅費(fèi)貸方余額這部分需要調(diào)平嗎

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齊紅老師 解答 2025-06-17 21:25

您好,計(jì)入當(dāng)期的話,貸方做所得稅費(fèi)用,這個(gè)就行

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快賬用戶4877 追問 2025-06-17 21:30

應(yīng)交稅費(fèi)貸方需要調(diào)平嗎?需要補(bǔ)提退稅7272萬嗎

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齊紅老師 解答 2025-06-17 21:31

那個(gè)不需要,因?yàn)槟莻€(gè)和這個(gè)退稅是沒關(guān)系的那個(gè)不需要,因?yàn)槟莻€(gè)和這個(gè)退稅是沒關(guān)系的。

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預(yù)繳也是真交款(相當(dāng)于預(yù)付給國(guó)家稅款) 匯算清繳 是對(duì)著一年的清理 (有無 稅會(huì)差異) 計(jì)提 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款 是的 貸方余額 表示未交的所得稅
2021-01-09
您好,是小微企業(yè)還是啥,這個(gè)
2025-06-09
?您好,你的未分配利潤(rùn)沒有動(dòng)嗎
2023-07-27
可用未分配利潤(rùn)科目
2025-04-23
借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸 以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整 貸 利潤(rùn)分配
2021-08-13
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