老師你好，今年匯算將漏記的收入補企業(yè)所得稅，小規(guī)模增值稅是免的。會計分錄1、借以前年度損益調(diào)整，借營業(yè)外支出-稅收滯納金，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；2、借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。最后負(fù)債表中的未分配利潤不等于年初未分配利潤+本年利潤總額，剛好差補的稅款。不知會計分錄錯了還是應(yīng)該將稅款填在利潤表中所得稅費用這一欄中？

老師好！我想請教一個問題：2020年的第二季度繳納了500多塊錢的企業(yè)所得稅，年底利潤總額是虧損，稅局這邊要退二季度的企業(yè)所得稅，稅局查了賬之后有兩筆未按規(guī)定取得發(fā)票的金額要求調(diào)增來更正申報，那要怎樣才能調(diào)了不用退稅但我們也不用補稅？

老師好，之前的賬上把年度補繳的所得稅分錄做成了 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 所以利潤表里面所得稅費用就有這個稅額，但是申報表里是沒有這個數(shù)據(jù)的，就導(dǎo)致了報表和申報表里的利潤總額不一致，我現(xiàn)在怎么調(diào)整

老師，做匯算清繳后，由于招待費只抵扣60%，調(diào)增所得稅。因為原先的利潤總額就是負(fù)的，調(diào)增后仍然不需要繳納所得稅。這個該怎么做會計分錄，使未分配利潤和匯算清繳后的金額一致。

老師好我2021年的匯算清繳年報表是根據(jù)審計的報表填制的審計根據(jù)他們的制度調(diào)整了我的壞賬準(zhǔn)備五年以上賬齡全額計提也就是補提了一些我匯算清繳的時候把補提的壞賬加到了資產(chǎn)減值損失同時調(diào)增了應(yīng)納稅所得額也是雖然調(diào)整了但是并沒有影響本年利潤總額賬沒有重做這樣的操作導(dǎo)致2021年四季度報表和年報表數(shù)據(jù)不同也和我的帳套有不同請問我該怎么辦需要去稅局改數(shù)字嗎我今年填2022年匯算清繳時才反應(yīng)過來這個問題