老師您好，我的2020年匯算清繳的報表的時候，應付職工薪酬是正數(shù)，但是我賬上的是負數(shù)，原因是我為了調(diào)整管理費用這個科目，當時管理費用是正常用來計提工資的，但是為了跟匯算清繳報表一致，我就把計提工資的分錄去掉了6個月的，只做了發(fā)放工資的分錄，然后管理費用核對上了，但是又導致我應付職工薪酬現(xiàn)在不合適，這個應該怎么調(diào)整呢老師

企業(yè)有兩個軟件（一樣），一個19年9月10萬入了管理費用-其他，一個20年10月10萬入了管理費用-其他。20年審計調(diào)整，發(fā)現(xiàn)了20年的軟件及錯科目，調(diào)入了無形資產(chǎn)，并補提3個月折舊。企業(yè)21年以為審計補的是19年的。故在21年做賬借：管理費用-其他：-10，借無形資產(chǎn)10；補3個月折舊，借管理費用-攤銷-（3個月攤銷金額），貸累計折舊。這個應該不對，本年度審計應該怎么寫分錄，將其調(diào)入正確的賬務處理？麻煩老師詳細解答（無意冒犯，之前有老師挺不負責的，我打上百個字問，老師回十個字，且答非所問）

您好我想請問一下，對方公司2021年折舊只計提了10個月，2022年1月把去年沒計提的2個月補計提了?，F(xiàn)在2022年5月，我給他們公司做所得稅匯算清繳，他沒有把這兩個月的折舊費計入以前年度損益調(diào)整，而是繼續(xù)直接計入管理費用。那我給他匯算清繳是按他去年的賬上的10個月給他調(diào)減？還是當做它去年全年計提了折舊來算呢？

小企業(yè)會計準則可以用以前年度損益調(diào)整科目嘛？12月的計提工資，放在1月了，工資已經(jīng)發(fā)放。如果做借 利潤分配未分配利潤100，貸 管理費用—工資 -100。導致兩年的管理費用合計少了這個100。如果用借利潤分配未分配利潤 貸應付職工薪酬—工資。問題工資已在1月發(fā)放，應付職工薪酬多了100，去哪個科目轉(zhuǎn)出？是不是必須用以前年度損益調(diào)整了？

老師，我單位2022年3月購買固定資產(chǎn)，當時直接計入管理費用了，現(xiàn)在想把這部分調(diào)整到固定資產(chǎn)，涉及賬務調(diào)整：借：負數(shù)管理費用，借固定資產(chǎn)；從2022.4月到至今漏計提的折舊怎么處理，還是我只計提當前月份，這個有點搞不明白；（借：管理費-折舊費，貸計提折舊）還有調(diào)整2022年賬屬于跨年度調(diào)賬，涉及以前年度損益，以上請您給梳理一下思路、和會計分錄，謝謝