老師，材料已經(jīng)到了，發(fā)票沒有收到，怎么做賬？ 材料入庫，未收到發(fā)票時， 借:原材料-暫估-材料名**元 貸:應(yīng)付賬款-暫估-供應(yīng)商名稱**元 生產(chǎn)領(lǐng)用材料時， 借:生產(chǎn)成本-直接材料-材料名稱**元 貸:原材料-暫估-材料名**元 收到發(fā)票時， 借:原材料-生產(chǎn)主料-材料名**元 借:進(jìn)項稅額**元 貸:應(yīng)付賬款-供應(yīng)商**元 紅沖前面的暫估， 借:原材料-暫估-材料名稱**元（負(fù)數(shù)） 貸:應(yīng)付賬款-暫估-供應(yīng)商**元（負(fù)數(shù)） 紅沖前面的成本， 借:生產(chǎn)成本-直接材料-材料名稱**元（負(fù)數(shù)） 貸:原材料-暫估-材料名**元（負(fù)數(shù)） 重做前面的成本， 借:生產(chǎn)成本-直接材料-材料名**元 貸:原材料-生產(chǎn)主料-材料名**元 是這樣做賬環(huán)節(jié)嗎，老師？
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
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Q
老師，當(dāng)月采購原材料水泥5000元已使用，未付款，我做分錄 借:原材料-水泥 5000 貸:應(yīng)付賬款-暫估 5000 借:生產(chǎn)成本 貸:原材料-水泥 付款 借:應(yīng)付賬款 貸:銀行存款 次月開來專票 分錄:沖紅采購水泥暫估 借:應(yīng)付賬款-暫估 5000 貸:原材料-水泥 5000/1.13 應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅 貸:應(yīng)付賬款 最后 沖減原材料成本 借:原材料-水泥 進(jìn)項稅金額 貸:生產(chǎn)成本-直接材料 然后按發(fā)票做分錄 借:原材料-水泥 5000
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Q
請問老師，原材料入庫按照含稅價， 借：原材料-暫估入庫113元 貸：應(yīng)付賬款113元 當(dāng)月全部領(lǐng)用 隔月實際收到發(fā)票后 借：原材料-實際入庫100元 應(yīng)交稅費13元 貸：原材料-暫估應(yīng)付-113元 這種情況下，有13元的原材料-暫估入庫為負(fù)數(shù)，怎么做？
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Q
暫估的原材料用于生產(chǎn)成本到庫存商品，當(dāng)年發(fā)票來了怎么處理？借：原材料10 貸：應(yīng)付賬款暫估 借：生產(chǎn)成本10 貸：原材料10 借：庫存商品10 貸方：生產(chǎn)成本10 原材料發(fā)票來了15元，發(fā)票跨年來了怎么處理球分錄
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Q
估的原材料用于生產(chǎn)成本到庫存商品，當(dāng)年發(fā)票來了怎么處理？借：原材料10 貸：應(yīng)付賬款暫估 借：生產(chǎn)成本10 貸：原材料10 借：庫存商品10 貸方：生產(chǎn)成本10 原材料發(fā)票來了15元，發(fā)票跨年來了怎么處理球分錄
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Q
請問公司去年虛擬暫估原料生產(chǎn)入庫，開票銷售，今年開紅字銷售發(fā)票，紅沖收入的時候，也要紅沖成本吧，按正常結(jié)轉(zhuǎn)成本一直紅沖到原材料，對嗎，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，貸庫存商品負(fù)數(shù)，借庫存商品負(fù)數(shù)貸生產(chǎn)成本，借生產(chǎn)成本負(fù)數(shù)貸原材料，借原材料負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估。
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您好，您的分錄是正確的哦，
老師，也是根據(jù)這個環(huán)節(jié)來做，是嗎？
您好，是的，您的思路很清晰，
成本也要紅沖并重做，感覺好麻煩，暫估時能不能這樣做？ 借:原材料-材料名稱***元 貸:應(yīng)付賬款-暫估-供應(yīng)商***元 如果按照這個分錄做的話，我就只用紅沖暫估，確認(rèn)入庫就可以了，不用紅沖成本和重做成本，可以不？
您好，咱上面確實有點復(fù)雜的，上面這個簡化可以，不沖成本，下面是我們公司 202X05本月末從業(yè)務(wù)系統(tǒng)里導(dǎo)出“截止本月末202X0531”未開票的采購單，全部暫估入庫，借：原材料或庫存商品 ?貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商），下月初 全部沖回 ? 借：原材料或庫存商品（負(fù)） 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商）（負(fù)），收到發(fā)票正常做分錄 ?借：原材料或庫存商品 ?進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商），202X06下月末又是統(tǒng)計 “截止本月末202X0630” ?全部未開票暫估，每月都是這樣滾動。這樣不用查，來票就記賬。
這樣做簡化了，結(jié)果是一樣的，是吧，老師？
您好，一樣的，我們也不設(shè)那么多科目，因為我們有幾千個供應(yīng)商
如果要從賬上體現(xiàn)出暫估材料的話，體現(xiàn)不出來，是吧？
您好，我們是通過摘要來判斷，不區(qū)分會計科目了
哦，謝謝老師
?希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！