關(guān)鍵在于:期初遞延所得稅資產(chǎn) 40 萬是 2023 年應(yīng)收賬款差異形成,2024 年業(yè)務(wù)(無形資產(chǎn)、債券)與之無關(guān),所得稅費(fèi)用算當(dāng)年業(yè)務(wù)影響,故不涉及期初 40 萬 。2024 年僅需調(diào)整當(dāng)年新增 / 轉(zhuǎn)回的遞延所得稅(-20 %2B 4 ) 。
老師好,這題為什么要減去40呢
老師,你好!這道題根據(jù)雙倍余額遞減法,,計(jì)算的年折舊率為20%,請(qǐng)問在計(jì)稅基礎(chǔ)那里,為什么是乘以40%呢
期初為什么不減去累計(jì)折舊1200元呢? 答案是這樣寫的↓ 5.3500+122+200+30+40-122=3770
老師好,這道題應(yīng)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為什么是減去40而不是加上40?
這道題,怎么兩本書同樣的題目,答案不一樣呢。如圖三,應(yīng)收退貨成本為什么要減去40×5×20%? 而另一本書的答案直接就是 40×5×20%呢
老師第二步?jīng)]看懂,為啥3000要×2,2是哪里來的?
老師,我們自己在農(nóng)戶手里收的水果,農(nóng)戶開的開的免稅發(fā)票,印花稅怎么交,還是只交我們銷售合同金額的印花稅就行嗎?
老師年利率為什么不用8%?后面為啥×3/13?
老師,出售二手車是,銷項(xiàng)稅按3%減按2%,那我做賬的銷項(xiàng)稅額是多少?計(jì)入出售3萬
老師,快賬上怎么添加資產(chǎn)處置損益科目,我不會(huì)設(shè)置,非常著急
交5月印花稅,采購(gòu)貨物,發(fā)票沒來,需要交印花稅嗎?
請(qǐng)問老師,我們是建筑公司,有沒有項(xiàng)目平移的情況?比如說我公司中標(biāo)了甲公司的項(xiàng)目120萬。平移給丙公司。這個(gè)在稅務(wù)上面怎么處理呢?我們應(yīng)該開120萬建筑服務(wù)給甲公司,丙公司開120萬建筑服務(wù)給我們嗎,平移的價(jià)格要一樣嗎?
老為什么不減去1萬呢?謝謝
老師,期末所有者/期初所有者=資本保值增值率,期初所有者+凈利潤(rùn)/期初所有者=資本保值增值率,這兩個(gè)公式有什么區(qū)別?
我們的菜市場(chǎng)攤位出租,都是個(gè)體戶,有賣菜的賣水果的,雞蛋,肉各種各樣的。我們是按營(yíng)業(yè)額的百分比收租金,比如一個(gè)商戶一個(gè)月營(yíng)業(yè)額1萬,我們就收1萬的8%,但是商戶收的現(xiàn)金我們掌握不了,怎么樣能精準(zhǔn)掌握現(xiàn)金呢
那這期初遞延所得稅40萬什么情況會(huì)用到呢?
期初遞延所得稅資產(chǎn) 40 萬,是 2023 年末應(yīng)收賬款可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生。后續(xù)若應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的可抵扣暫時(shí)性差異變動(dòng)(如壞賬準(zhǔn)備增 / 減 ),需調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn),進(jìn)而影響所得稅費(fèi)用。本題因資料未涉及應(yīng)收賬款差異變動(dòng),所以沒直接用,但只要該差異變動(dòng),就會(huì)通過 “遞延所得稅資產(chǎn)” 的增 / 減,調(diào)節(jié)所得稅費(fèi)用