我再整理一下，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額186600，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額178500，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅費-未交增值稅8100， 然后，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額178500，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅178500，這樣嗎

先做第一個，再做第二個。

好的，謝謝老師，但是我們公司領(lǐng)導(dǎo)不讓這樣做，讓這樣處理，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額，這樣只做了一部份，銷項在4月是沒有余額的，主要是

他這個不就是我給你寫的那個第二個，然后銷項進項小樣沒有余額的話，就做第一個分錄，有什么不對嗎？要不怎么能結(jié)轉(zhuǎn)出未交增值稅？怎么能知道你應(yīng)該繳納沒有繳納的增值稅是多少？

他只讓做第二個分錄，我認(rèn)為他這樣做是不對的，這樣做，銷項是有余額的，實際是沒有的，

老師問下，我標(biāo)記的的分錄，在平時不能用嗎，說只能是年末用的

你發(fā)過來的這個圖片，最后一個是每個月做這個是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅。然后上面的月末做年末做都行。

是啊，我也是這樣理解的，但是總部會計說只能年末這樣做，不末這樣做

這個沒有規(guī)定必須那么 你可是你上面不做那個的話，那你可以結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出為教增值稅呀，要不你的胃絞痛著睡算不出來啊

老師你看下， 這是我之前做的分錄，總部會計是錯的，只讓做，借：應(yīng)交增值稅-進項稅，貸：應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅這樣

那你就按照你企業(yè)的要求來吧，

她就說應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未增值稅這個科目平時不能用，要年末才能用，老板娘把說我一頓，說我搞不清楚

那平時結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅怎么做？你問一下他不用轉(zhuǎn)出未交增值稅，用哪一個 你把你自己的學(xué)的知識反駁回去就是了。

這樣做的話，科目余額表銷項就有余額啊

肯定的呀，因為你們沒有結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進項都有余額，這不很正常嗎？因為你們年末才結(jié)轉(zhuǎn)，只有年末沒有余額。平時月末都有，

但是這樣也符合實際吧，本來銷項是沒有余額，交了增值稅了，應(yīng)該是平的，為什么要搞到年末才這樣處理，這樣也說不過去

因為在準(zhǔn)則里面，他就沒有規(guī)定增值稅銷項和進項余額必須結(jié)轉(zhuǎn)。他可以帶著余額呀。

雖然沒有這樣規(guī)定，但是怎么說，本來4月已經(jīng)交了增值稅了，進項小于銷項，那么銷項實際是沒有余額的，如果這樣處理，總感覺不準(zhǔn)確

可是你交稅交沒交稅，他也不是看銷項余額呀， 你管這個干什么呀？交沒交稅是看銷項余額嗎？