老師，公司11月份購進(jìn)汽車不含稅54萬，政策規(guī)定可以一次性折舊進(jìn)費用，賬務(wù)處理會做，就是我12月份全部折舊完，問題一:報表有沒有需要填的？（比如企業(yè)所得稅報表中好像有個固定資產(chǎn)加速折舊，) 問題二:如果平常的報表不需要填，是不是第二年的匯算清繳要把這個固定資產(chǎn)一次性折舊填進(jìn)去？是納稅調(diào)增嗎？如果納稅調(diào)增了的話，還要補交企業(yè)所得稅，這個政策也沒啥意義，企業(yè)也沒享受優(yōu)惠。

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額。現(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會計準(zhǔn)則

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會計入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業(yè)外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業(yè)外支出這個科目，等匯算清繳時候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細(xì)解答一下，謝謝。

2023年培訓(xùn)學(xué)校給a 公司培訓(xùn) 收到培訓(xùn)費500元 給企業(yè)開票500元 上交財政局考試費100元 財政局給開的非稅繳款書開的a企業(yè)名頭 培訓(xùn)企業(yè)把這筆考試費做為成本入賬 現(xiàn)在有的會計說這筆不能入成本需更正23年企業(yè)所得稅匯算清繳報表納稅調(diào)增 還需要交滯納金 企業(yè)不認(rèn)可 說自己沒掙那么多錢 要是全部調(diào)增補稅加滯納金不是一筆小數(shù) 企業(yè)不同意 這種情況正確怎么處理

老師，你好，我公司是一般納稅人，經(jīng)營醫(yī)療器械業(yè)務(wù)的，我們剛剛申報完所得稅匯算清繳，但是有幾筆停車費專管員說不能抵扣進(jìn)項稅，說去年抵扣相關(guān)增值稅進(jìn)項需要按月匹配調(diào)整，并且會自動出來滯納金，不然會影響所得稅，那我直接調(diào)整當(dāng)月的增值稅報表，那所得稅是不是調(diào)整今年的匯算清繳就可以了吧，季度的所得稅申報需要動嗎，我不需要反結(jié)賬去年的記賬憑證吧，然后調(diào)整這些后怎么做賬務(wù)處理