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一般納稅人,比如1月,收到ETC通行票,金額:11.99,稅額:0.36,3月收到ETC通行票,金額11.99,稅額:0.36,分別怎么入賬?并且1月、3月,這2張通行費(fèi)未抵扣。然后現(xiàn)在6月份了,我要抵扣這2張通行費(fèi)的稅額了,又該怎么入賬?還是說每個(gè)月的ETC必須當(dāng)月抵扣?沒有銷項(xiàng),也要抵扣嗎?

2025-06-10 11:02
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齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-06-10 11:04

同學(xué),你好 沒有抵扣 借:管理費(fèi)用-交通費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款 之后抵扣 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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