(一)單項(xiàng)分析某涂料廠(一般納稅人)2月份銷售涂料一批,專用發(fā)票注明價(jià)款150000元。另收取涂料桶押金1160元雙方約定2個(gè)月內(nèi)歸還包裝物4月份未收回料桶,遂決定不退還押金。要求計(jì)算該廠應(yīng)納消費(fèi)稅2、某白酒廠2020年春節(jié)前,將新研制的糧食白酒1噸作為過(guò)節(jié)福利發(fā)放給員工飲用,該糧食白酒無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格已知該批糧食白酒生產(chǎn)成本20000元,成本利潤(rùn)率為5%,白酒消費(fèi)稅比例稅率為20%;定額稅率為0.5元/500克該批糧食白酒應(yīng)納消費(fèi)稅稅額應(yīng)是多少?二綜合分析:甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事小汽車制造和銷售業(yè)務(wù)2020年10月有關(guān)業(yè)務(wù)如下(1)銷售1輛定制小汽車取得含增值稅價(jià)款226000元,另收取手續(xù)費(fèi)33900元(2)將20輛小汽車對(duì)外投資,小汽車生產(chǎn)成本10萬(wàn)元/輛,甲企業(yè)同類小汽車不含增值稅最高銷售價(jià)格16萬(wàn)元/輛平均銷售價(jià)格15萬(wàn)元/輛最低銷售價(jià)格為14萬(wàn)元/輛(3)采取預(yù)收款方式銷售給4S店一批小汽車,當(dāng)月5日簽訂合同當(dāng)月10日收到預(yù)收款當(dāng)月15日發(fā)出小汽車當(dāng)月20日開具發(fā)票(4)生產(chǎn)中輕型商用客車500輛,其中480輛用于銷售10輛用于廣告8輛

(一)單項(xiàng)分析某涂料廠(一般納稅人)2月份銷售涂料一批,專用發(fā)票注明價(jià)款150000元。另收取涂料桶押金1160元雙方約定2個(gè)月內(nèi)歸還包裝物4月份未收回料桶,遂決定不退還押金。要求計(jì)算該廠應(yīng)納消費(fèi)稅2、某白酒廠2020年春節(jié)前,將新研制的糧食白酒1噸作為過(guò)節(jié)福利發(fā)放給員工飲用,該糧食白酒無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格已知該批糧食白酒生產(chǎn)成本20000元,成本利潤(rùn)率為5%,白酒消費(fèi)稅比例稅率為20%;定額稅率為0.5元/500克該批糧食白酒應(yīng)納消費(fèi)稅稅額應(yīng)是多少?二綜合分析:甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事小汽車制造和銷售業(yè)務(wù)2020年10月有關(guān)業(yè)務(wù)如下(1)銷售1輛定制小汽車取得含增值稅價(jià)款226000元,另收取手續(xù)費(fèi)33900元(2)將20輛小汽車對(duì)外投資,小汽車生產(chǎn)成本10萬(wàn)元/輛,甲企業(yè)同類小汽車不含增值稅最高銷售價(jià)格16萬(wàn)元/輛平均銷售價(jià)格15萬(wàn)元/輛最低銷售價(jià)格為14萬(wàn)元/輛(3)采取預(yù)收款方式銷售給4S店一批小汽車,當(dāng)月5日簽訂合同當(dāng)月10日收到預(yù)收款當(dāng)月15日發(fā)出小汽車當(dāng)月20日開具發(fā)票(4)生產(chǎn)中輕型商用客車500輛,其中480輛用于銷售10輛用于廣告8輛

某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2021年8月，該企業(yè)發(fā)生下列業(yè)務(wù);(1)購(gòu)進(jìn)機(jī)器修理配件一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為50萬(wàn)元，稅額6.5萬(wàn)元;支付不含稅運(yùn)費(fèi)20萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。(2)購(gòu)人鋼材，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為5000萬(wàn)元，稅額650萬(wàn)元。(3)本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額28250萬(wàn)元，同時(shí)收取裝卸費(fèi)11.3萬(wàn)元(未分別核算)，開具普通發(fā)票。(4)將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資人股提供給其他單位，每輛成本15萬(wàn)元，同類車型每輛平均售價(jià)22萬(wàn)元(不含稅)，最高售價(jià)25萬(wàn)元(不含稅)。已知，小汽車的消費(fèi)稅稅率為5%;相關(guān)發(fā)票已經(jīng)在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)勾選認(rèn)證。要求根據(jù)上述資料，回答下列小題。(1)該企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額應(yīng)是()萬(wàn)元。A.4279.88B.4294.20C.3279.90D.4277.20(2)該企業(yè)當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)是()萬(wàn)元，A.850B.858.50C.858.64D.658.30(3)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)該繳納的增值稅

4、A公司是增值程一般納稅人,從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2021年10月,甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)機(jī)器修理配件一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為70萬(wàn)元,稅額9.1萬(wàn)元:支付運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸部門開具的增值稅專用發(fā)票注明的金額2萬(wàn)元。(2)購(gòu)入鋼材,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為5000萬(wàn)元,稅額650萬(wàn)元。(3)本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額3000萬(wàn)元。同時(shí)收取裝卸費(fèi)7萬(wàn)元,一并開具普通發(fā)票。(4)將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位,每輛成本18萬(wàn)元,同類車型每輛平均售價(jià)25萬(wàn)元(不含稅),最高售價(jià)28萬(wàn)元(不含稅)。已知:小汽車的消費(fèi)稅稅率和成本利潤(rùn)率均為5%,增值稅稅率為13%:相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,回答下列小題。(1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅.(4)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅

某摩托車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，22年3月分經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)3月8日，向某大型商場(chǎng)銷售摩托車一批，開具增值稅專用發(fā)票，取得錯(cuò)售價(jià)840萬(wàn)元增值6352萬(wàn)元(2)3月12日，向某單位銷售摩托車一批，開具增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售額67.8萬(wàn)元。(3)3月17日，將自產(chǎn)的新型摩托車25輛捐贈(zèng)給某俱樂(lè)部，新型摩托車無(wú)同類銷售價(jià)格，每輛摩托年的生產(chǎn)成本6萬(wàn)元。(4)3月19日，將生產(chǎn)的S0輛摩托車，以每輛出廠價(jià)82萬(wàn)元(不含增值稅)給自設(shè)非獨(dú)立按師的門市部0828912.43萬(wàn)元(含增值稅)全部售出給消費(fèi)者。不含稅銷售額250萬(wàn)元合同約的25日付8由于年行資金牌(5)該企業(yè)2月份采取除銷方式向某車行銷售摩托車，轉(zhuǎn)困難，2月實(shí)際收到200萬(wàn)元a3月價(jià)收到用有質(zhì)積租摩托車的全國(guó)平均成本利潤(rùn)幸是6的5)”(0分)注:摩托車的氣缸容量均在2250毫升以上，適用用消費(fèi)稅稅率10%，1、業(yè)務(wù)(1)應(yīng)納消費(fèi)稅()萬(wàn)元。