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老師,客戶有點尾款沒打,怎么做壞賬處理,分錄什么樣的,這個壞賬可以所得稅稅前扣除不

2025-06-09 08:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-06-09 08:16

你好,壞賬一般稅務局都不會讓稅前扣除的。 借:信用減值損失 貸:壞賬準備

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快賬用戶5462 追問 2025-06-09 08:22

如果金額較小的,可以做財務費用-尾款減免嗎?這個可以稅前扣除不

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齊紅老師 解答 2025-06-09 08:23

你好,這種不能夠稅前扣除。

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你好,壞賬一般稅務局都不會讓稅前扣除的。 借:信用減值損失 貸:壞賬準備
2025-06-09
同學,你好 根據《 國家稅務總局關于發(fā)布<企業(yè)資產損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》(國家稅務總局公告2011年第25號)第四條規(guī)定: (1)企業(yè)實際資產損失,應當在其實際發(fā)生且會計上已作損失處理的年度申報扣除; (2)法定資產損失,應當在企業(yè)向主管稅務機關提供證據資料證明該項資產已符合法定資產損失確認條件且會計上已作損失處理的年度申報扣除。 (1)相關事項合同、協(xié)議或說明; (2)屬于債務人破產清算的,應有人民法院的破產、清算公告; (3)屬于訴訟案件的,應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書,或者被法院裁定終(中)止執(zhí)行的法律文書; (4)屬于債務人停止營業(yè)的,應有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明; (5)屬于債務人死亡、失蹤的,應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明; (6)屬于債務重組的,應有債務重組協(xié)議及其債務人重組收益納稅情況說明; (7)屬于自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力而無法收回的,應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。
2023-09-14
小企業(yè)會計準則做賬的,可以有收不回來的證明,比如對方破產注銷。
2023-09-20
你好,計提的比例看你單位的規(guī)定 常用的賬齡分析壞賬準備有,1年以內5%,1到2年20%,2到3年50%,3年以上100% 如果有收不回來的證明,可以抵扣所得稅。
2022-10-11
同學,你好 這部分損失計入壞賬
2023-03-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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