我們是商管公司，是區(qū)管委會(huì)旗下集團(tuán)公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會(huì)收取租賃費(fèi)，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本，收入和支出匹配 問題1對(duì)于上述業(yè)務(wù)，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個(gè)算啥服務(wù)，用哪個(gè)稅率？公攤能耗尼，用哪個(gè)，收取的水電費(fèi)用哪個(gè)？分別開具啥明目發(fā)票 問題2對(duì)于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會(huì)交一段時(shí)間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時(shí)候交增值稅？啥時(shí)候交企業(yè)所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認(rèn)嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會(huì)一段時(shí)間給個(gè)成本明細(xì)，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實(shí)際租出100套，那么成本我就分?jǐn)偭?，其?shí)收入和成本不匹配 問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

會(huì)計(jì)學(xué)堂 > 答疑社區(qū) > 問題詳情 某大型變電設(shè)備產(chǎn)品由主機(jī)和外殼兩部分組成，單位產(chǎn)品主機(jī)部分成本定額2.2萬元，外殼成本定額0.8萬元。某月末該車間未完工主機(jī)30臺(tái)，平均完工度60%，配套的30臺(tái)外殼已完工。問該項(xiàng)產(chǎn)品大型變電設(shè)備的約當(dāng)產(chǎn)量為多少？當(dāng)月該項(xiàng)產(chǎn)品總投入生產(chǎn)成本2926500元，在產(chǎn)品和完工產(chǎn)品成本分別為多少？怎么列式計(jì)算？ 會(huì)計(jì)達(dá)人

2某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元，同時(shí)取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額28.25萬元。(3)委托外單位加工一批飾品，支付費(fèi)用1000元，取得專用發(fā)票，注明稅款130元。(4)當(dāng)月支付水、電費(fèi)2000元，取得專用發(fā)票注明稅款120元。(5)銷售一批服裝給某商場(chǎng)開出專用發(fā)票，價(jià)款50000元。(6)銷售一批服裝給個(gè)體商販取得貨款20000元，開出普通發(fā)票。(7)將含稅價(jià)300元一套的服裝50套發(fā)給本廠職工作福利。計(jì)算當(dāng)月本企業(yè)應(yīng)納增值稅稅額。(增值稅稅率分別按13%和9%計(jì)算)(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于對(duì)外投資;成本價(jià)為20萬元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。(4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元，另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得運(yùn)輸公司開具的專用發(fā)票。(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)

企業(yè)銷售A產(chǎn)品100件單價(jià)2千元增值稅率13%款項(xiàng)已存入銀行用銀行存款支付代墊運(yùn)費(fèi)1千元增值稅率9%。企業(yè)銷售A50件單價(jià)2千元增值稅率13%款項(xiàng)尚未收到用銀行存款支付由企業(yè)承擔(dān)的運(yùn)費(fèi)500元增值稅率9%。企業(yè)與甲公司簽訂供貨合同收到甲公司預(yù)付的定金5萬元存入銀行企業(yè)將甲公司訂購的A產(chǎn)品200件發(fā)運(yùn)單價(jià)2千元增值稅率13%用銀行存款支付代墊含稅運(yùn)費(fèi)3270元企業(yè)接銀行通知收到甲公司支付的貨款和運(yùn)費(fèi)。計(jì)算城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加稅率分別為7%和3%銷項(xiàng)增值稅為195000元進(jìn)項(xiàng)增值稅為13萬元。結(jié)轉(zhuǎn)已售A產(chǎn)品350件成本單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為1400元。用銀行存款支付企業(yè)辦公用品款3千元、通訊費(fèi)2千元。計(jì)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的短期借款利息1500元。企業(yè)收到A公司違約罰款6千元存入銀行。企業(yè)用銀行存款向某慈善機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)3萬元。企業(yè)用銀行存款支付產(chǎn)品電視廣告費(fèi)2萬元。企業(yè)收到持有B公司股票獲得的股利5萬元，存入銀行。將實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配賬戶。按實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)和10%的比例提取盈余公積金。經(jīng)公司決定向投資人分配現(xiàn)金股利10萬元。企用銀行存款支付現(xiàn)金股利10萬元。編制會(huì)計(jì)分錄

請(qǐng)問這題怎么做甲企業(yè)有兩批存貨：自產(chǎn)商品A和庫存材料B。假定A商品的賬面成本為7800萬元，公允價(jià)值等于計(jì)稅價(jià)格為9000萬元；B材料的賬面成本為2700萬元，公允價(jià)值等于計(jì)稅價(jià)格為3000萬元；增值稅率13%，A商品適用的消費(fèi)稅率為10%，不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。要求：根據(jù)上述資料，分別以下兩種情況，編制甲企業(yè)的會(huì)計(jì)分錄。（金額單位用萬元表示）(1)甲企業(yè)用這兩項(xiàng)資產(chǎn)與乙企業(yè)交換一套生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)在乙企業(yè)的賬面原價(jià)為15000萬元，累計(jì)折舊為3000萬元，公允價(jià)值等于賬面價(jià)值。(2)甲企業(yè)將這兩項(xiàng)資產(chǎn)用于本企業(yè)的集體福利。