你好老師是外貿(mào)公司生產(chǎn)型企業(yè) 現(xiàn)在有筆訂單要自己生產(chǎn) 客戶是國(guó)外國(guó)內(nèi)公司給我們打款，發(fā)貨也是發(fā)到國(guó)內(nèi) 然后要付46萬(wàn)美金傭金給中間商這個(gè)中間商是國(guó)外一家公司請(qǐng)問(wèn)付這46萬(wàn)美金我們要怎么付交多少稅分別多少？如何做賬？

2025-06-04 17:24

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-06-04 17:25

一、付款簽傭金協(xié)議，備齊合同、發(fā)票等資料銀行提交付匯申請(qǐng)，填《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》，銀行審核后購(gòu)匯匯出（超主合同收入 5% 需額外說(shuō)明）二、稅費(fèi)（假設(shè)勞務(wù)境外發(fā)生）增值稅：代扣 = 46 萬(wàn)美金 × 匯率 ÷（1%2B6%）×6%（匯率按付款日，可抵扣進(jìn)項(xiàng) ）附加稅：免繳（2021 年 28 號(hào)公告）企業(yè)所得稅：勞務(wù)境外發(fā)生，不涉及三、做賬（匯率假設(shè) 7.2 ）計(jì)提傭金 & 進(jìn)項(xiàng)：借：銷(xiāo)售費(fèi)用 - 傭金 312.45 萬(wàn)（46×7.2÷1.06 ）應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)稅額 18.75 萬(wàn)（46×7.2÷1.06×6% ）貸：應(yīng)付賬款 331.2 萬(wàn) 付匯 & 代繳增值稅：借：應(yīng)付賬款 331.2 萬(wàn) 貸：銀行存款 331.2 萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 代扣代交增值稅 18.75 萬(wàn) 貸：銀行存款 18.75 萬(wàn)

快賬用戶2217 追問(wèn) 2025-06-04 17:28

勞務(wù)是境內(nèi)產(chǎn)生吧國(guó)內(nèi)公司付給我們?nèi)嗣駧?。貨也是發(fā)到國(guó)內(nèi)

齊紅老師解答 2025-06-04 17:35

嗯勞務(wù)是境內(nèi)的哦

快賬用戶2217 追問(wèn) 2025-06-04 17:36

麻煩再算下需要交多少稅

快賬用戶2217 追問(wèn) 2025-06-04 17:38

合同價(jià)165 傭金46 超過(guò)5% 提供什么說(shuō)明？

齊紅老師解答 2025-06-04 17:43

不是在國(guó)外發(fā)生的勞務(wù)嗎

快賬用戶2217 追問(wèn) 2025-06-04 17:44

國(guó)內(nèi)公司打款發(fā)貨到國(guó)內(nèi) 是算國(guó)外的嗎？

齊紅老師解答 2025-06-04 17:47

同學(xué)你好在國(guó)外發(fā)生的

快賬用戶2217 追問(wèn) 2025-06-04 18:14

按照哪個(gè)辨別是國(guó)外發(fā)生的？

齊紅老師解答 2025-06-04 18:14

不是在大陸境內(nèi)就屬于國(guó)外

快賬用戶2217 追問(wèn) 2025-06-04 18:15

是在大陸境內(nèi)發(fā)生的貨是發(fā)到國(guó)內(nèi)

快賬用戶2217 追問(wèn) 2025-06-04 18:15

是在國(guó)內(nèi)發(fā)生業(yè)務(wù) 貨沒(méi)發(fā)國(guó)外付款公司也是國(guó)內(nèi)

快賬用戶2217 追問(wèn) 2025-06-04 18:16

是國(guó)內(nèi)發(fā)生業(yè)務(wù) 付款公司是國(guó)內(nèi)公司貨也是發(fā)到國(guó)內(nèi)

齊紅老師解答 2025-06-04 18:18

境內(nèi)業(yè)務(wù)付美金？給個(gè)人的嗎

快賬用戶2217 追問(wèn) 2025-06-04 19:21

境內(nèi)業(yè)務(wù) 公對(duì)公打人民幣

齊紅老師解答 2025-06-04 19:29

那對(duì)方給你開(kāi)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，不需要你代扣代繳所得稅

快賬用戶2217 追問(wèn) 2025-06-04 19:42

如果對(duì)方開(kāi)不了呢

齊紅老師解答 2025-06-04 20:45

那你們就調(diào)增交所得稅

快賬用戶2217 追問(wèn) 2025-06-05 08:56

企業(yè)所得稅要交多少呢？

齊紅老師解答 2025-06-05 09:01

你們是小微企業(yè)的嗎

快賬用戶2217 追問(wèn) 2025-06-05 09:02

如果利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)是不是小微企業(yè)

齊紅老師解答 2025-06-05 09:03

不是了哦只要有一項(xiàng)不符合就不是小微

2025-06-04

針對(duì)您公司即將開(kāi)展的業(yè)務(wù)，以下是對(duì)您所提問(wèn)題的詳細(xì)解答： 1. 需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)： ? 匯率風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)外付美金時(shí)，匯率波動(dòng)可能導(dǎo)致實(shí)際支付金額的不確定性。 ? 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：需確保資金流轉(zhuǎn)符合外匯管理規(guī)定，避免違規(guī)行為導(dǎo)致的處罰。 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)：國(guó)外B貿(mào)易公司的信譽(yù)和履約能力需進(jìn)行評(píng)估，以防無(wú)法按時(shí)提供服務(wù)或收款風(fēng)險(xiǎn)。 2. 需要簽訂的合同： ? 需要簽訂兩份合同：一份是A公司與貴公司的咨詢服務(wù)合同，另一份是貴公司與國(guó)外B貿(mào)易公司的技術(shù)貿(mào)易咨詢合同。 3. 需要承擔(dān)的稅費(fèi)： ? 貴公司作為服務(wù)提供方，從A公司收取咨詢費(fèi)，需繳納增值稅及其附加稅、企業(yè)所得稅等。 ? 向B公司支付咨詢費(fèi)，可憑B公司開(kāi)具的發(fā)票進(jìn)行稅前扣除，但需關(guān)注境外支付的相關(guān)稅務(wù)規(guī)定。 ? 具體稅費(fèi)合計(jì)需根據(jù)貴公司的具體稅務(wù)情況和稅率來(lái)計(jì)算，無(wú)法直接給出確切數(shù)字。但大致上，稅費(fèi)將包括增值稅、附加稅以及基于利潤(rùn)計(jì)算的企業(yè)所得稅。 4. 需要留存的咨詢文件和證據(jù)： ? 與A公司的合同、咨詢報(bào)告、發(fā)票、收款憑證等。 ? 與B公司的合同、B公司提供的咨詢報(bào)告或技術(shù)資料、付款憑證、發(fā)票等。 ? 這些文件和證據(jù)需確保真實(shí)、完整，以備稅務(wù)或法律審查。 5. 咨詢時(shí)間點(diǎn)的確定： ? 咨詢時(shí)間點(diǎn)應(yīng)與合同約定的服務(wù)提供時(shí)間相符。 ? 留存的證據(jù)資料應(yīng)在服務(wù)提供后、付款前準(zhǔn)備完畢。 ? 合同中可約定預(yù)收款項(xiàng)的比例和條件，以及服務(wù)提供的具體時(shí)間和方式。先預(yù)收再提供咨詢是常見(jiàn)的商業(yè)做法，但需在合同中明確約定雙方的權(quán)利和義務(wù)，以降低風(fēng)險(xiǎn)。 6. 發(fā)票名稱(chēng)： ? 給A公司開(kāi)的發(fā)票名稱(chēng)為“咨詢服務(wù)費(fèi)”。 ? B公司給貴公司開(kāi)的發(fā)票名稱(chēng)應(yīng)為“技術(shù)貿(mào)易咨詢費(fèi)”或雙方合同約定的其他名稱(chēng)。 7. 如何界定貿(mào)易咨詢是發(fā)生在境內(nèi)還是境外： ? 貿(mào)易咨詢的發(fā)生地取決于咨詢服務(wù)的實(shí)際提供地點(diǎn)。 ? 如果咨詢服務(wù)的提供方（B公司）在境外，且咨詢活動(dòng)完全在境外進(jìn)行，與境內(nèi)無(wú)直接關(guān)聯(lián)，則可界定為境外服務(wù)。 ? 反之，如果咨詢活動(dòng)涉及境內(nèi)人員或境內(nèi)資源的使用，或咨詢成果在境內(nèi)使用，則可能被視為跨境服務(wù)或境內(nèi)服務(wù)。 ? 具體界定需根據(jù)服務(wù)提供的實(shí)際情況和相關(guān)稅法規(guī)定來(lái)判斷。

2025-02-11

一般情況下，外貿(mào)企業(yè)首次辦理退稅時(shí)，通常需要在貨物出口并收匯后才能申請(qǐng)退稅。根據(jù)您的描述，您公司此次發(fā)貨 1.5 萬(wàn)個(gè)，金額 1.8 萬(wàn)左右，但只收到了 30% 的訂金 3 萬(wàn)多美元，尚未全部收匯。因此，在這種情況下，您可能無(wú)法辦理退稅。另外，收匯金額與報(bào)關(guān)單上的金額不一致可能會(huì)影響退稅。一般來(lái)說(shuō)，收匯金額應(yīng)該與報(bào)關(guān)單上的金額一致，否則可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)視為異常情況，需要進(jìn)行進(jìn)一步的核實(shí)和處理。

2025-02-20

公司屬于外貿(mào)公司，出口業(yè)務(wù)性質(zhì)為免退稅，國(guó)外客戶與公司結(jié)算貨款，公司負(fù)責(zé)聯(lián)系貨代公司并代墊海運(yùn)費(fèi)等貨代費(fèi)用。在這種情況下，公司需要繳納的稅金主要包括增值稅和所得稅。對(duì)于增值稅，根據(jù)中國(guó)稅法，公司需要就出口商品的銷(xiāo)售收入和貨代費(fèi)用的收入繳納增值稅。不過(guò)，如果公司能夠取得稅務(wù)部門(mén)認(rèn)定的出口免稅證明，則可以免繳增值稅。具體來(lái)說(shuō)，公司需要向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)申請(qǐng)出口免稅證明，并在申報(bào)增值稅時(shí)進(jìn)行備案。對(duì)于所得稅，公司需要按照中國(guó)稅法規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。具體來(lái)說(shuō)，公司需要將利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額減去稅法規(guī)定的可扣除項(xiàng)目金額，計(jì)算出應(yīng)納稅所得額，然后乘以所得稅稅率計(jì)算得出應(yīng)交所得稅金額。至于按差額50元繳稅還是按150元全額繳稅的問(wèn)題，需要看公司的具體業(yè)務(wù)情況和稅務(wù)部門(mén)的認(rèn)定結(jié)果。如果公司能夠取得出口免稅證明并成功申報(bào)增值稅免稅備案，則只需要按照實(shí)際代墊的貨代費(fèi)用收入（即差額50元）繳納所得稅。否則，需要按照實(shí)際收到的國(guó)外貨款（即150元）全額繳納增值稅和所得稅。

2023-12-15

同學(xué)你好這個(gè)沒(méi)問(wèn)題的

2022-05-05

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