13%的稅點，扣除，上年度的

老師，怎么帳務(wù)處理

如果1970元是含稅金額，去年按照含稅金額確認了成本， 那么，需要調(diào)整，不含稅的成本減，確認進項稅，然后調(diào)整所得稅

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅226.64 貸：以前年度損益調(diào)整226.24

然后調(diào)整所得稅，就是增值稅部分稅前扣除導致所得稅少確認的部分 借：以前年度損益調(diào)整56.66 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅56.66

借：以前年度損益調(diào)整169.98 貸：利潤分配-未分配利潤

好的。那再續(xù)問個問題如果為當年度的，怎么帳務(wù)處理

老師好，如果發(fā)生在當年度怎么帳務(wù)處理 ？

把科目【以前年度損益調(diào)整】換為【主營業(yè)務(wù)成本】 結(jié)轉(zhuǎn)利潤的步驟取消

好的，謝謝老師

不客氣 祝您工作順利