上一年11月份，產(chǎn)生一個(gè)罰款900.51元，未記入營(yíng)業(yè)外支出-罰款，記入了營(yíng)業(yè)稅金及附加，那么在納稅調(diào)整明細(xì)超里面還能填寫(xiě)到第19列罰金罰款欄目嗎？還是如果填單這里，就又和年報(bào)利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)外支出罰款欄總金額不一致！還是直接填其他欄調(diào)增

如果21年的企業(yè)所得稅匯算，沒(méi)有調(diào)增罰款滯納金支出，現(xiàn)在讓調(diào)整報(bào)表，我們會(huì)計(jì)調(diào)整了罰款滯納金支出后，又調(diào)整了暫估成本和其他費(fèi)用支出，算出來(lái)的報(bào)表不交稅款，能這樣報(bào)嗎？

老師，2023年補(bǔ)交了2022年的企業(yè)所得稅100元，滯納金20元，分別該填寫(xiě)在年報(bào)中納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表哪個(gè)項(xiàng)目下？

經(jīng)掃描，您單位可能存在以下風(fēng)險(xiǎn)： ◆ 1.您單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第19行第3列“罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失_調(diào)增金額”為：【0】元； 2.您單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第20行第3列“稅收滯納金、加收利息_調(diào)增金額”為：【0】元； 3.您單位入庫(kù)日期為當(dāng)年度的“罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失”、“稅收滯納金總額”為：【30549.51】元； 4.您單位申報(bào)表A105000第19行第3列“罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失-調(diào)增金額“和第20行第3列”稅收滯納金、加收利息-調(diào)增金額”小于入庫(kù)日期為當(dāng)年度的“罰款總額”、“稅收滯納金總額”，請(qǐng)核實(shí)。 匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)提示，但我們?nèi)ツ昴甓葲](méi)有稅收滯納金和罰金這塊損失啊，還需要調(diào)整嗎？

想問(wèn)下23年調(diào)整了22年的企業(yè)所得稅申報(bào)表，導(dǎo)致需要補(bǔ)繳22年的企業(yè)所得稅，賬上補(bǔ)繳的稅和滯納金全部記在了23賬的以前年度損益調(diào)整科目，申報(bào)23年企業(yè)所得稅時(shí)候提示檢測(cè)出罰金滯納金數(shù)據(jù)有問(wèn)題，這需要調(diào)整23年底的賬嗎，需要調(diào)的話分錄怎么寫(xiě)？