您好，營業(yè)成本僅包含與業(yè)務活動直接相關的成本。不包含管理費用和其他期間費用。 2.年報中的營業(yè)成本必須與四季度的申報數(shù)據(jù)嚴格一致。如果四季度數(shù)據(jù)有誤，需要先更正季度申報，然后再同步更新至年報。 3.業(yè)務活動成本應歸類為營業(yè)成本。管理費用和其他費用應歸類為期間費用，并在利潤表中單獨列示。

不對吧，民非企業(yè)年報填寫的如圖所示，然后主表里的營業(yè)成本就自動帶過來了~不是手填寫的~所以說四季度的營業(yè)成本是不是也應該包含業(yè)務活動成本、管理費用和其他費用呢？

?您好，我查了文件 ，沒錯呢。對于民非企業(yè)來說，四季度的營業(yè)成本通常僅包括業(yè)務活動成本，而不包括管理費用和其他期間費用。營業(yè)成本與期間費用是分開核算的，營業(yè)成本反映的是與企業(yè)主要經(jīng)營活動直接相關的成本支出，而期間費用則直接計入當期損益

那這企業(yè)所得稅的申報表怎么解釋呢？年報和季度還不一致，四季度營業(yè)成本填寫的是業(yè)務活動成本數(shù)據(jù)，年報把支出填寫上后，主表營業(yè)成本系統(tǒng)自帶出來的，包含管理費用和其他費用了，這個怎么整？提示還要與四季度數(shù)據(jù)保持一致

?您好，民非企業(yè)的四季度營業(yè)成本應僅包括與業(yè)務活動直接相關的成本，即業(yè)務活動成本。 如果系統(tǒng)自動帶入的年報營業(yè)成本包含了管理費用和其他費用，這可能是因為系統(tǒng)設置有誤。應首先核對數(shù)據(jù)。如果四季度數(shù)據(jù)正確，則需要調(diào)整年報數(shù)據(jù)以匹配，或者根據(jù)實際情況對四季度申報進行更正。如果系統(tǒng)自動帶入的數(shù)據(jù)不正確，應手動調(diào)整或聯(lián)系稅務機關咨詢正確的申報方法。

手動調(diào)整不了啊

您好，那別焦急，明天上午打稅務大廳電話，上次申報有這個異常嗎

我查了一下，23年第四季度天填寫的是業(yè)務活動成本，年報營業(yè)成本包含了管理費用和其他費用的數(shù)據(jù)，這是前任會計申報的

您好，那前任申報得不對

如果要改，也只能改四季度的，年報系統(tǒng)自帶的，改不了

還有公司固定資產(chǎn)電子設備24年折舊為0，只剩下凈殘值了，所以年報本年累計折舊和稅收折舊就寫0就可以吧？

?您好，如果年報系統(tǒng)自動生成的營業(yè)成本包含管理費用等，需要修改四季度數(shù)據(jù)。修改后，咨詢稅務機關確保年報數(shù)據(jù)一致。 不對，累計折舊不是0，是科目余額表的這個科目的期末余額

我說的是本年折舊是0，累計折舊是填寫包擴以前年度的折舊額吧，23年都已經(jīng)折舊完了，所以24年沒有折舊，只剩下凈殘值了

對對，這個是對的，因為本年無折舊了

虧損了4000左右，企業(yè)所得稅彌補虧損明細表，系統(tǒng)自動帶的，就不用填寫了吧？

您好，是的，這個是系統(tǒng)帶的，不用自己填

這個虧損了，年報就沒有減免所得稅優(yōu)惠明細表了，對吧？我看年報沒有這個表，只有個所得減免優(yōu)惠明細表，這個表不用選吧？