但目前的研發(fā)費(fèi)用最后都是轉(zhuǎn)入了管理費(fèi)用，這個(gè)是不是代表我們還不是高新技術(shù)公司？還是有其他情況？

還一種情況是做錯(cuò)了。

哦，但是公司要求統(tǒng)計(jì)的那些費(fèi)用，是做什么用？是申請(qǐng)高新還是說其他？

不一定是高新 你有研發(fā)的話，你需要加計(jì)扣除，就得設(shè)置研發(fā)支出 如果是申請(qǐng)高新需要符合很多要求的，不光是你需要設(shè)置研發(fā)支出這一個(gè)。

哦，老師的意思是，公司要求統(tǒng)計(jì)的這個(gè)，是這個(gè)所得稅匯算清繳中的加計(jì)扣除留紙質(zhì)文檔以備查驗(yàn)嗎還是？

是的對(duì)的是的對(duì)的。

可是我們的賬，研發(fā)支出并不明顯，只統(tǒng)計(jì)了研發(fā)費(fèi)用、工資、水電這些，沒有統(tǒng)計(jì)折舊和房租，以前的賬套都結(jié)賬了，且該報(bào)的稅也報(bào)了

，你能反結(jié)賬修改嗎？去修改。

我這邊是內(nèi)賬，報(bào)稅做賬是請(qǐng)了事務(wù)所做的，如果要改，是不是改對(duì)外這個(gè)？還有報(bào)過的稅那也要改？

內(nèi)賬可以不用改 內(nèi)帳按照實(shí)際來做 外賬需要有

哦，這個(gè)研發(fā)費(fèi)用是200%加計(jì)扣除不？

研發(fā)加計(jì)扣除費(fèi)用是百分之百

哦，之前聽一老師說是200%，有這情況嗎？

是無形資產(chǎn)，加計(jì)扣除200%

哦，也就是說研發(fā)支出入了資本化的就是200%扣除，費(fèi)用化的是100%扣除，不管是不是高新技術(shù)企業(yè)，是這樣嗎？

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例根據(jù)企業(yè)類型和研發(fā)階段不同分為兩種情形：一般企業(yè)未形成無形資產(chǎn)的可按100%加計(jì)扣除，形成無形資產(chǎn)的按200%攤銷

嗯，對(duì)了，廠房租金的費(fèi)用計(jì)入研發(fā)部門的可以加計(jì)扣除嗎？