老師，稅務(wù)稽查未開票收入，還沒有做分錄，只是做了繳納增值稅分錄，現(xiàn)在匯算清繳營業(yè)收入跟增值稅相差未開票收入金額，現(xiàn)在需要在12月份補(bǔ)做收入分錄嗎，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
是的，需要在12月補(bǔ)做收入。有對應(yīng)的成本需要結(jié)轉(zhuǎn)
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小規(guī)模納稅人季度收入100萬，全額繳納增值稅 在主營業(yè)務(wù)收入那里我的分錄是： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（這里沒寫增值稅銷項(xiàng)稅額） 這樣做了分錄以后，月末除了做計提附加稅，還需要針對繳納的增值稅做一筆計提或者結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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Q
老師，我在9月時把未開票跟已開票都計算在一起做了一筆分錄，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸，應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，然后收入結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤\'借主營業(yè)務(wù)收入本年利潤，現(xiàn)在是做10月分，我把9月未開票的也已經(jīng)開票了，那10月份我應(yīng)該怎么做分錄呀
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今年稅務(wù)稽查2022年的賬認(rèn)定有未開票收入，補(bǔ)繳了2022年12月的增值稅及增值稅附加稅，公司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則 ，現(xiàn)在匯算清繳還沒有到截止時間，補(bǔ)交了去年的增值稅 我需要確定收入嗎？ 更正年報？安收入繳納企業(yè)所得稅？
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老師小規(guī)模納稅人，季末沒超30萬，開了專票3%，和專票1%，還有未開票收入，季末是未開票轉(zhuǎn)成開票收入按1%增值稅，還需要做減免稅分錄嗎，如果做的話未開票收入減免分錄金額是3%還是是1%，專票1%做減免稅分錄嗎，
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小規(guī)模納稅人12月有筆199.6元的進(jìn)賬，當(dāng)時做了主營業(yè)務(wù)收入，但是增值稅未填寫未開票收入，只申報了企業(yè)所得稅，印花稅也未申報，現(xiàn)在跨年了匯算清繳還未做，如何補(bǔ)救？
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老師，成本是暫估嗎
暫估成本怎么做分錄呀，到時候1月份在沖回是嗎
意思是正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒有成本就不結(jié)轉(zhuǎn)
老師需要做銷項(xiàng)稅額分錄嗎
未開票收入分錄： 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票 ???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? 如果以后補(bǔ)開發(fā)票 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票 負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入?–已開票
老師，我們賬上庫存商品不夠，需要暫估原材料嗎
有進(jìn)貨沒有取得發(fā)票才暫估