問題一，一般納稅人報完稅，下載完稅證明，這個完稅證明是申報表嗎？還是單獨的那種證明？在電子稅務局下載嗎 問題二，對于8月進項之前5月已經(jīng)認證了，8月又做了一遍進項，9月賬務怎么處理 問題三，銷項票，有一張是作廢的發(fā)票，可是他們還是做了應收，和收入，還有銷項稅額，這個9月如何調(diào)整 問題四，供應商8月有讓我們開具一張紅字發(fā)票信息表，這個我報8月稅是已填入紅字發(fā)票信息表那里，稅額已轉(zhuǎn)出，但是這個紅字發(fā)票我沒見到，這個紅字發(fā)票我方需要不？入賬的時候正常是8月份怎么做？9月調(diào)整怎么做啊 問題五，8月暫估收入沒有扣除稅額，增值稅未開票收入這里我按8月沒扣除稅額的收入報的（這邊要求和賬上數(shù)據(jù)一致），那么9月賬務怎么調(diào)整啊？ 上面問題比較多，麻煩老師了，能否說詳細點的會計科目啊非常感謝

老師，您好，我想請問下1.老板拿來2019年的發(fā)票要報銷，金額有點大，有五六萬萬了，這塊肯定得做賬報銷那應該怎么處理？在今年2021年3月的賬務里計入以前年度損益調(diào)整科目核算嗎？2.那這次費用本應該在2020年對2019年進行匯算清繳，那相當于2019年本應少繳納這次費用對應稅率的所得稅，現(xiàn)在計入以前年度損益調(diào)整后要對2019年所得稅匯算清繳進行追補嗎？3.如果追補這塊具體需要怎么操作？4.在今年進行以前年度損益調(diào)整處理后，2021年在2022年進行匯算清繳時這部分要進行調(diào)減嗎？麻煩老師解答，謝謝

執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，在遇到價值500萬以下可當年度全額一次性扣除折扣的情況。這個賬務處理和納稅申報如何弄？ 因為企業(yè)會計準則可以按月正常計提折舊，在所得稅申報是填寫一次性扣除，并且以后年度納稅調(diào)整，賬務上通過遞延所得稅體現(xiàn)。但是小企業(yè)會計準則執(zhí)行歷史成本法，是應該在一次性扣除時就全部做到費用里嗎？這樣做賬對嗎？另外就是利潤表等于已經(jīng)去除這筆固定資產(chǎn)全額折舊后的金額了，那所得稅納稅申報時又怎么填寫呢？具體在小會計準則下怎么做，麻煩告知，多謝

老師您好，我們是小企業(yè)會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補繳相應的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

公司2022年10月20日銷售一批商品給B公司，取得不含稅收入200萬元。A公司發(fā)出商品后已確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本180萬元。2022年12月31日，該筆貨款尚未收到，公司對應收賬款未計提壞賬準備。2023年1月20日，由于產(chǎn)品質(zhì)量問題，商品被退回。A公司2022年所得稅匯算清繳于2023年2月28日完成。假定公司財務報告批準報出日是2023年3月31日，適用增值稅率13%,所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，提取法定盈余公積后不再作其他分配；調(diào)整事項按稅法規(guī)定均可調(diào)整應交納的所得稅；涉及遞延所得稅資產(chǎn)的，均假定未來期間很可能取得足夠的用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額；不考慮其他因素，要求：編制與資產(chǎn)負債表日后事項相關(guān)的調(diào)整分錄。計算詳細金額