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老師你好,請問企業(yè)所得稅年報中自動出來從業(yè)人數(shù)與我算不一致,系統(tǒng)是怎么計算的呢,不一樣的話,按那個呢

2025-05-21 10:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-05-21 10:33

從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定. 季度平均值=(季初值%2B季末值)÷2; 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 比如:一季度初(上年末)54萬,季末50萬 二季度初50萬,季末45萬,三季度初45萬,季末20萬,四季度初20萬,末10萬,全年平均值為【(54%2B50)/2%2B(50%2B45)/2%2B(45%2B20)/2%2B(20%2B10)/2】/4=36.75

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快賬用戶8700 追問 2025-05-21 10:44

是這樣計算的,與系統(tǒng)數(shù)不一致,這如何處理呢,就按系統(tǒng)自動帶出來的嗎

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齊紅老師 解答 2025-05-21 10:46

不影響對小微的判斷就不需要修改

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快賬用戶8700 追問 2025-05-21 13:58

嗯好的,請問去年營業(yè)外支出調(diào)整為主營業(yè)務(wù)成本了,在企業(yè)年報中如何體現(xiàn)的呢

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齊紅老師 解答 2025-05-21 14:19

先修改利潤表,再申報就行。

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快賬用戶8700 追問 2025-05-21 14:30

你的意思是在修改,企業(yè)年報中的利潤表吧,不用修改之前申報的表了

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齊紅老師 解答 2025-05-21 14:31

是的,就是那個意思的哈

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