比如說我預(yù)提20萬，匯算清繳之前我部分沖減了10萬，匯算清繳之前開票5萬，還剩未開票5萬，我匯算清繳時只需調(diào)增5萬即可，是嗎？還是說這個沖減的10萬不能扣除需要調(diào)增？
您好，沖減的也寫在25年賬套里損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，這個就是申報在24年的，只要調(diào)增5萬，因為相當(dāng)于24年只計提了10
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老師，我們12月份暫估成本，匯算清繳前沒獲得發(fā)票，也就是說我12月暫估其他應(yīng)付款90萬，三月份匯算清繳時候我調(diào)增這90萬，是不是3月賬務(wù)需要處理為借，其他應(yīng)付款90萬，貸以前年度損益調(diào)整90萬，借，以前年度損益調(diào)整90萬，貸，利潤分配，未分配利潤90萬。這個賬務(wù)處理是不是在1月到5月匯算清繳任何一個月調(diào)整都可以對吧，不一定非要在3月匯算清繳調(diào)增這90萬時候調(diào)整賬務(wù)，對嗎，老師，老師你看到以后明天上班以后再回復(fù)。
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老師好！匯算清繳時之前已結(jié)轉(zhuǎn)的成本發(fā)票沒有取得，那么調(diào)減的這部分成本需要做賬務(wù)處理嗎？比如結(jié)轉(zhuǎn)了20萬，但是發(fā)票只取得了15萬，那么沒有發(fā)票的5萬需要做賬嗎？
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老師 我想問關(guān)于匯算清繳的問題 。22年公司賬上暫估了10萬，做22年匯算清繳之前這10萬發(fā)票拿不進(jìn)來了。是不是在做匯算清繳時要納稅調(diào)增這10萬，然后在稅務(wù)做了調(diào)增，賬務(wù)上的這10萬暫估還要給他沖銷掉嗎還是不用了？？？
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老師，我現(xiàn)在準(zhǔn)備做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳，我在2022年10月的時候做了這樣一筆分錄（補(bǔ)2021年忘記出庫）借：以前年度損益調(diào)整5萬貸原材料5萬、借：利潤分配-未分配利潤5萬貸：以前年度損益調(diào)整5萬，我現(xiàn)在做2022年匯算清繳，需要做什么嗎？意思就是需要填哪些表調(diào)增還是調(diào)減的嗎？
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老師，比如說固定資產(chǎn)100萬，我財務(wù)上是5年折舊的，每年20萬，但所得稅申報時一次性抵扣了100萬，那以后每年匯算清繳時需要納稅調(diào)增20萬，現(xiàn)在賬面價值還剩70萬的固定資產(chǎn)我賣了20萬，那沒有調(diào)增的70萬，匯算清繳時不用再調(diào)增了嗎？如果不調(diào)增，那之前一次性抵扣所得稅不是賺了嗎？
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我們25年做的沖減分錄是計提費(fèi)用一樣的分錄然后紅字，沒有用以前年度損益調(diào)整，那24年匯算清繳還可以只調(diào)增5萬嗎？
您好，那不是的，要調(diào)增15的
那如果調(diào)增了15，那我后期怎么處理呢
您好，25年不是沖減了10么，這個不用支付的吧，調(diào)增 的5是要支付的，這個目前不用紅沖
但是您之前說需要調(diào)增15，如果調(diào)增15，那就是需要按15繳稅的
我想問，如果調(diào)增15，按15繳稅了，25年又沖銷了，后面怎么處理呢？是更正申報24年匯算清繳還是25年調(diào)減呢
您好，是的，5以后取得發(fā)票，我們還要來更正申報的，最后只調(diào)增10了
您說的這個5是后面取得發(fā)票的5，但是這個10是24年預(yù)提我25年沖銷了，24年繳稅了，后面是更正申報還是25年調(diào)減呢？
您好，不用調(diào)增，利潤表里已經(jīng)減了嘛