借:銀行存款 (紅字) 借:主營業(yè)務(wù)收入 (紅字) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額 (紅字) 借:銀行存款 (或應(yīng)收賬款,若之前未全額收款) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額 調(diào)整未開票收入申報(bào) 4 月申報(bào)增值稅時(shí),在 “未開票收入” 欄填寫負(fù)數(shù)(沖減 2 月已申報(bào)的未開票收入),同時(shí)在 “開票收入” 欄正常填寫 4 月開具發(fā)票的金額。 無需額外賬務(wù)處理,因?yàn)殇N項(xiàng)稅額已在 1 月錯(cuò)誤確認(rèn)并在 2 月申報(bào),4 月重新確認(rèn)時(shí)已自動(dòng)調(diào)整。 進(jìn)項(xiàng)稅額處理 進(jìn)項(xiàng)稅額在 2 月已正常抵扣,4 月無需調(diào)整。若因沖減未開票收入導(dǎo)致 “應(yīng)納稅額” 變化,需根據(jù)實(shí)際補(bǔ)繳或退稅情況處理: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸:銀行存款 退稅:需申請退稅或抵減后期稅款,賬務(wù)處理需根據(jù)稅局批復(fù)調(diào)整。
貸款100萬到手九十萬三年還,先息后本,這樣的利息高嗎?
老師你好,請問沖減采購價(jià),然后減少發(fā)出商品期末數(shù),是否相當(dāng)于有盈利了?可否舉個(gè)例子,因?yàn)槲覀儼l(fā)現(xiàn)從母公司高價(jià)買入,我們低價(jià)買賣出,虧損了,然而我們一直用高價(jià)作為成本,高估發(fā)出商品的庫存數(shù)。
公司差個(gè)人應(yīng)付款2000萬,這個(gè)需要公司向個(gè)人 寫借條嗎?
電商的企業(yè),信息技術(shù)服務(wù)*軟件服務(wù)費(fèi)算什么費(fèi)用?
電商的企業(yè),信息技術(shù)服務(wù)*軟件服務(wù)費(fèi)算廣宣費(fèi)?按照收入15%扣除比例嗎?
賬上利潤分配5千多萬,有什么辦法
老師 這兩道題目是不是矛盾了,肖老師的解釋每股收益分析法和資本結(jié)構(gòu)沒有關(guān)系?
老師,我想問一下我在新系統(tǒng)做信息采集的時(shí)候,只做了全日制的中專學(xué)歷采集,非全日制大專學(xué)歷沒采集,能參加中級(jí)職稱考試嗎?
老師 客戶叫我開一張全額發(fā)票,請問全額發(fā)票是什么意思
老師,電腦壞啦去年的帳丟了,重新做的,但是跟原來不太一樣,發(fā)現(xiàn)了兩處記錯(cuò)的地方。報(bào)表也不一樣了?用不用改申報(bào)表?。咳ツ甑哪陥?bào)都已經(jīng)報(bào)完啦啊。 利潤表比之前少啦