沒懂啊老師，就是當時賬轉(zhuǎn)進來的時候我做了分錄里面是有帶應交稅費增值稅的，但是現(xiàn)在這個增值稅不是被抵消掉了嗎？那我是不是要把這個數(shù)值消掉我要怎么處理這個分錄？這個分錄是要寫在什么時候消掉的，就記在什么時候嗎？還是說因為當時沒有開票出去，然后就是現(xiàn)在重新當時的分錄復數(shù)掉，然后重新根據(jù)開的發(fā)票寫一個分錄那就是什么時候開的票就在那個日期去做這個操作嗎？那我這個銷項稅額要怎么銷掉呢？是記在那個時候呢？

不需要那么復雜，月末的時候，計算是否交稅？需要交稅就結轉(zhuǎn)，不交稅就不結轉(zhuǎn)，就那么簡單

要交稅然后把進項稅額抵扣掉了就是這個分錄記在什么時候？

不需要管進項和銷項稅的余額是否結轉(zhuǎn)平，你只需要正確申報增值稅就行了哈。

不是就是這個已經(jīng)申報掉了，我1月收到的款記得分錄，2月申報的未開票收入用進項稅抵扣掉了然后沒改分錄，4月開的票，然后就是之前的分錄抵扣掉的進項稅也還沒寫分錄，已經(jīng)交掉的銷項稅也沒寫分錄，現(xiàn)在就是要怎么寫？

都是以下分錄，不知道那個不清楚？你少做了哪個分錄就補做就行 取得進項發(fā)票 借：庫存商品，成本費用等科目 ? ? ?應交稅費-增值稅-進項 貸：應付賬款等 每個月不管是否開票都是 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務收入-已開票/未開票 ? ? ? ??應交稅費-增值稅-銷項稅 月末計算出需要交稅 計提分錄 借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

那我不用交稅的情況就是進項比銷項多，月末也不用處理的意思嗎？我想的就是看到之前我記得賬銷項稅額已經(jīng)用進行抵扣過了但是這個數(shù)字還是在就想這個數(shù)字是不是要消掉，然后就是用掉的進項稅額這個數(shù)字是不是要減少呢？

不需要管進項稅和銷項稅的余額。到了月末先根據(jù)我寫的公式計算是否要交稅？不交稅不結轉(zhuǎn)，交稅才做計提增值稅的分錄?？紤]那些余額是否平，你會花很多時間，也沒有必要。

正確申報了稅就完事