用友軟件里的事，就是在我結(jié)賬的時(shí)候，軟件里邊兒有這個(gè)供銷存？之前跟蔡老師說(shuō)的時(shí)候是按原材料。就進(jìn)原材料庫(kù)，入成品進(jìn)入成品庫(kù)。那么銷售也是一樣，出成品就出成品庫(kù)，出原材料就出原材料庫(kù)。但是我公司之前老會(huì)計(jì)他做的賬是，只要是購(gòu)進(jìn)他全進(jìn)的原材料庫(kù)。只要是銷售無(wú)論是銷售的原材料還是銷售的成品，他全走的成品庫(kù)。一月份之前我還是這么做的，因?yàn)槎路菀咔槠陂g沒(méi)上班，就空姐的賬沒(méi)有業(yè)務(wù)發(fā)生。到三月份我就聽(tīng)用友唐經(jīng)理和蔡老師說(shuō)就是銷售什么就從哪個(gè)庫(kù)出。我就銷售原材料，我走原材料庫(kù)，銷售成品有成品庫(kù)，這個(gè)月我就是這么結(jié)的。但是我家之前那個(gè)老會(huì)計(jì)是那么接的。到月底結(jié)賬的時(shí)候，正常結(jié)這個(gè)帳，我該對(duì)賬的都對(duì)了。但是走到那月末處理的時(shí)候。就出問(wèn)題了，他就讓我輸這個(gè)產(chǎn)成品的成本。那么產(chǎn)成品的成本在這之前那個(gè)老會(huì)計(jì)它干的時(shí)候。說(shuō)軟件兒這個(gè)人告訴他。在我公司的這個(gè)銷售出庫(kù)單里面，結(jié)完帳以后，在銷售出庫(kù)單里面。就是自動(dòng)顯示出這個(gè)成本價(jià)。根據(jù)銷售出庫(kù)單里邊的這個(gè)單價(jià)的這個(gè)成本價(jià)去回填產(chǎn)成品的這個(gè)成本。

老師，咨詢下這種賬務(wù)怎么處理，我們從商家采購(gòu)了一臺(tái)電視機(jī)，我們是按每天的實(shí)際銷售給商家付款，電視采購(gòu)入庫(kù)的價(jià)格是1900（1900里面包含了機(jī)款1700和200的物流費(fèi)），我們?nèi)霂?kù)入的電視機(jī)機(jī)款就是含了物流費(fèi)的總金額1900，我們做銷售也是做的1900，后來(lái)因?yàn)榭蛻糇约涸蚝炇罩笥忠素?，我們退給用戶的款就是1700，因?yàn)槲锪魇钱a(chǎn)生了，已經(jīng)給了三方物流公司，我們門店做銷售退貨應(yīng)該是退1900才對(duì)，如果在系統(tǒng)里做退貨退1700的話，就虛增利潤(rùn)了，還有就是給我們代銷的商家，我們退貨給她，她退款給我們也是退的1700，如果我們庫(kù)房做采購(gòu)?fù)素?900，就會(huì)有差異200出來(lái)，如果不退1900，按1700來(lái)退的話，又會(huì)產(chǎn)生采購(gòu)?fù)素浀牟铑~出來(lái)，為了不讓系統(tǒng)里面出現(xiàn)銷售退貨虛的t利潤(rùn)和采購(gòu)?fù)素浀牟铑~，這部分賬務(wù)該怎么處理好，謝謝

老師您好！我們現(xiàn)在有個(gè)20年的業(yè)務(wù)出庫(kù)的商品，現(xiàn)在因?yàn)楣收贤嘶貋?lái)了，我們又重新發(fā)了一臺(tái)給客戶。重新發(fā)的設(shè)備按正常出庫(kù)做個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本?，F(xiàn)在故障這一臺(tái)經(jīng)過(guò)維修能正常使用了，我們又銷售了，我能把故障退回的那臺(tái)做原價(jià)退庫(kù)處理嗎？然后再銷售時(shí)按正常的銷售處理。維修沒(méi)有產(chǎn)生費(fèi)用。

2.A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對(duì)甲公司2019年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師確定的財(cái)務(wù)報(bào)表層次的重要性水平為100萬(wàn)元。甲公司為多種家電研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的制造企業(yè)，2019年末存貨余額占資產(chǎn)總額比重較大。存貨包括彩電.冰箱、空調(diào)、洗衣機(jī)和熱水器，其中60%的熱水器存放在外地公用倉(cāng)庫(kù)。甲公司與存貨相關(guān)的內(nèi)部控制比較薄弱。存貨監(jiān)盤計(jì)劃的部分內(nèi)容摘錄如下:(1)甲公司擬于2019年12月28日盤點(diǎn)存貨，盤點(diǎn)工作和盤點(diǎn)監(jiān)督工作分別由熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)且具有獨(dú)立性的人員執(zhí)行●(2)存放在外地公用倉(cāng)庫(kù)存貨的檢查，對(duì)存放在外地公用倉(cāng)庫(kù)的熱水器，檢查公用倉(cāng)庫(kù)簽收單，請(qǐng)公用倉(cāng)庫(kù)自行盤點(diǎn)，并提供2019年12月28日的盤點(diǎn)清單●(3)存貨數(shù)量的確定方法，對(duì)于存放在C倉(cāng)庫(kù)的洗衣機(jī)，按照包裝箱標(biāo)明的規(guī)格和數(shù)量進(jìn)行盤點(diǎn)。(4)盤點(diǎn)結(jié)束后，注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行復(fù)盤抽查，在抽查時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師只從存貨盤點(diǎn)記錄中選取項(xiàng)目追查至存貨實(shí)物。要求:(1)針對(duì)上述存貨盤點(diǎn)計(jì)劃第(1)至第(4)項(xiàng)，逐項(xiàng)判斷上述存貨盤點(diǎn)計(jì)劃是否存在缺陷。如果存在缺陷，簡(jiǎn)要提出改進(jìn)建議。(2)如果甲公司500萬(wàn)元存貨因位置特殊，注冊(cè)

我們公司是做整體衛(wèi)浴產(chǎn)品的，這兩天過(guò)來(lái)公司就趕上了倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)， 一方面產(chǎn)品品類比較多，貨物多，盤點(diǎn)工作量大； 另一方面，每個(gè)月的許多品類都有很多的差異，找差異需要花費(fèi)很多的時(shí)間，有差異的產(chǎn)品目前是一個(gè)一個(gè)的到倉(cāng)庫(kù)再盤一遍，有時(shí)在出庫(kù)系統(tǒng)查詢之后再實(shí)盤。 問(wèn)了倉(cāng)庫(kù)他說(shuō)是歷史遺留問(wèn)題，說(shuō)因?yàn)橹暗牟町愐恢贝嬖冢悦總€(gè)月盤點(diǎn)總有差異。 我覺(jué)得是倉(cāng)庫(kù)管理流程有一定的問(wèn)題： 同一品類的貨物沒(méi)有堆放在一起，有的貨品標(biāo)簽沒(méi)擺放在外面導(dǎo)致盤點(diǎn)不易，有的不是售賣的產(chǎn)品東西放在倉(cāng)庫(kù)，沒(méi)有單獨(dú)標(biāo)示； 需要做樣品的也沒(méi)有標(biāo)出來(lái) 。 還有，有的訂單管理員沒(méi)有及時(shí)將出庫(kù)產(chǎn)品及時(shí)錄入系統(tǒng)，造成賬實(shí)差異。