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跨區(qū)域業(yè)務(wù)，屬期是24年，但是在1月交的增值，附加，所得稅。申報24年第四季度時未自動遞減稅額，導(dǎo)致本地多交了。更正申報后自動遞減24年12月應(yīng)交稅費(fèi)，導(dǎo)致有可退稅費(fèi)。怎么記帳？
2025-05-15 16:02
2025-05-15 16:05
借、應(yīng)交稅費(fèi) 貸、銀行存款 借方有余額，表示多交了稅款，退回來的時候再紅沖。
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具體分錄怎么寫，從結(jié)轉(zhuǎn)24年增值稅，到退稅產(chǎn)生
異地交如果是一般納稅人， 借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅 、應(yīng)交稅費(fèi)附加稅、 應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸、銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。 繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸、銀行存款 預(yù)交、抵扣 借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅 退回 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
小規(guī)模納稅人
所有的應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅和應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，改成應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅， 其他的不變。預(yù)交抵扣不用做。
老師，麻煩你重新給我寫一下
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 、應(yīng)交稅費(fèi)附加稅、 應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸、銀行存款 交 借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸、銀行存款 退回 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。