之前會計把成本報少了，費用很大，也沒有暫估成本，280萬，成本12萬，費用盡200萬，我匯算清繳成本不動，毛利毛利率還是很高，會不會出風(fēng)險，不是小微企業(yè)，企業(yè)稅負(fù)率按0.7%交
你好，你這個確實是有風(fēng)險了。
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老師好，小規(guī)模建筑企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓，因為18-19年企業(yè)所得稅是核定征收，年度報表是0報的，但實際有做賬，累計現(xiàn)在盈利30多萬，同事說股權(quán)轉(zhuǎn)讓要做成虧損，就不用交個稅，客戶也不會交，可是我如果今年把他補(bǔ)來的成本發(fā)票入賬做成虧損，就和收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不匹配，還會造成匯算清繳時退稅的情況，請問會有稅務(wù)風(fēng)險嗎？
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老師我咨詢一下，比如我的2022年異地項目簽得合同造價是10萬（不含稅），情況一：我2022年12月開出了5萬的發(fā)票，2022年12月收到成本發(fā)票4萬，我預(yù)交企業(yè)所得稅就按照5-4=1 ，1萬乘以千分之2去預(yù)交企業(yè)所得稅。情況二：2022年12月開出發(fā)票5萬，支出成本費用4萬，對方還沒有給我開成本票但是在今年匯算清繳之前會給我開出來，我預(yù)交的時候可以按照5-4=1，1萬乘以千分之2預(yù)交嗎？
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老師，請問，企業(yè)所得稅匯算清繳申報，成本費用做了一些調(diào)整，23年本來負(fù)利潤，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)很多費用票是沒有收到的，但去提前入了賬，現(xiàn)在年度申報按照實際收到的成本費用票入賬，就成了正利潤，會產(chǎn)生所得稅，把這些直接在年報里按實際數(shù)據(jù)申報是不是就可以了，不用還要更正23年四季度的財務(wù)報表和企業(yè)所得稅申報表吧
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1.跨期取得的發(fā)票未在當(dāng)年確認(rèn)費用借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存現(xiàn)金（銀行存款）2.跨期取得的發(fā)票，費用已經(jīng)在上年做了預(yù)提：預(yù)提分錄：借：成本費用類科目 貸：其他應(yīng)付款01若在匯算清繳之前取得發(fā)票沖銷預(yù)提費用的科目，然后正常做費用即可，這樣匯算清繳是不用做處理的 還有一種說法是區(qū)別于會計準(zhǔn)則和小企業(yè)會計準(zhǔn)則 去年暫估費用成本發(fā)票 24年匯算清繳前收到發(fā)票 小企業(yè)會計準(zhǔn)則 去年暫估22萬 借:應(yīng)付賬款～暫估款22萬 貸:利潤分配～未分配利潤22 實際收到費用成本發(fā)票14萬 借:利潤分配～未分配利潤14萬 貸:應(yīng)付賬款 14 老師，以上兩種做法那個才是正確的呀？
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而且你這個風(fēng)險還不低。
你怎么辦
那怎么辦
之前會計留下的
建議你把一部分費用做到成本里面，至于稅負(fù)率的問題問一下老板。
好的，謝謝
你好，不用客氣的了。
去更正申報嗎第四季度的報表
你好，是的，去更正申報
第四季度企業(yè)所得稅申報更正不了，去大廳現(xiàn)在好像也不給更正隔期報表
你好如果是這樣子的話，一般就是讓你在匯算清繳的時候調(diào)。
然后年報的數(shù)據(jù)改一下。
我發(fā)現(xiàn)很多成本之前會計沒有結(jié)轉(zhuǎn)，如果我現(xiàn)在更正把成本結(jié)轉(zhuǎn)，這樣第四季度已經(jīng)交了企業(yè)所得稅10000，會不會要求退，我匯算清繳調(diào)增可以嗎
你好，調(diào)增的話，操作是可以的。不過建議問下老板的意見。因為留著以后如果突然有比較多的收入需要結(jié)轉(zhuǎn)。