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@郭老師, 老師,匯算清繳做了一筆補繳所得稅的分錄,通過以前年度損益調整和未分配利潤科目。這樣會不會導致資產負債表的期末未分配利潤≠期初未分配利潤?本年累計凈利潤?

2025-05-12 15:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-05-12 15:13

對的是的,會導致這個,只要做了1000年都損益調整或者利潤分配未分配利潤都會影響。

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快賬用戶9581 追問 2025-05-12 15:16

那這個是為什么會導致不平呢?是因為以前年度損益調整這個科目不會影響本年凈利潤嗎?所以導致未分配利潤減少了,凈利潤卻沒有減少是嗎

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齊紅老師 解答 2025-05-12 15:17

以前年度損益調整,月末結轉到利潤分配未分配利潤。你的資產負債表未分配利潤期末有余額影響了吧?這個未分配利潤期末減期初等于利潤表凈利潤。利潤表里面沒有修改,所以也未分配利潤。這邊調整了利潤表那邊沒有動。

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快賬用戶9581 追問 2025-05-12 15:20

那以前年度損益調整做了,需不需要手動改下資產負債表的未分配利潤金額

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齊紅老師 解答 2025-05-12 15:21

你好,這個可以修改,也可以不用修改。

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快賬用戶9581 追問 2025-05-12 15:28

老師,如果要修改,資產負債表期初未分配利潤?1400,還要動哪里呢

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齊紅老師 解答 2025-05-12 15:30

調整的是什么業(yè)務?如果是企業(yè)所得稅的話,還有應交稅。

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對的是的,會導致這個,只要做了1000年都損益調整或者利潤分配未分配利潤都會影響。
2025-05-12
不會的,以前年度損益調整只是過度科目,最終會結轉到期初的未分配利潤中,調整分錄并不會影響當期利潤,所以期末未分配利潤還是=期初未分配利潤%2B本年度未分配利潤
2025-05-12
同學你好 不用調整,用了以前年度損益調整他倆不一致正常
2020-11-26
你好,補繳去年的所得稅后,資產負債表與利潤表的勾稽關系是 未分配利潤期末數=未分配利潤期初數%2B凈利潤本年累計%2B(—)以前年度損益調整 這種情況不需要調整資產負債表的期初數
2021-03-29
你好,有了以前年度損益調整事項,資產負債表和利潤表的關系是這樣 未分配利潤期末數=未分配利潤期初數%2B凈利潤本年累計%2B(—)以前年度損益調整 符合這個關系,就可以的
2023-02-21
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