是這樣的老師比如個體戶從7月份建賬，銀行6月余額借銀行，貸其他應(yīng)付款調(diào)整余額，然后現(xiàn)金不知道應(yīng)該有多少，做賬的時候有貸現(xiàn)金的科目，這樣現(xiàn)金就出負(fù)數(shù)了

您好，咱保險柜里沒有錢，就不用現(xiàn)金這個科目做賬嘛

老師如果想用現(xiàn)金得怎么把現(xiàn)金調(diào)平呢，比如工資就用現(xiàn)金做支付了，

哦哦，我們有沒有其他應(yīng)付款-老板這個科目的貸方余額呀，這個科目是個垃圾桶，有些不清的在這里

好的老師 和現(xiàn)金對應(yīng)吧科目的就用其他應(yīng)付款

您好，我說這個是用來調(diào)賬的哦

老師最后把貸他應(yīng)付款，借未分配利潤

您好，對對，應(yīng)付不付，這是營業(yè)外收入，最終要轉(zhuǎn)到未分配利潤

老師這個也不用交稅反正都是老板個人的錢，

您好，不是哦，轉(zhuǎn)到未分配利潤，這就是要交稅了，交所得稅的 借：其他應(yīng)付款? ?貸：營業(yè)外收入? 借：營業(yè)外收入? ?貸：未分配利潤

老師就不用營業(yè)外收入了，都是業(yè)主往來的錢

哦哦，那咱分錄直接轉(zhuǎn)到未分配利潤，是調(diào)整以前的賬，也是要更正 申報，交所得稅的哦

老師如果轉(zhuǎn)到本年利潤呢

您好，一樣要交所得稅嘛，本年利潤是今年申報

老師個體戶有未分配利潤這個科目嗎

您好，有的呀，這是負(fù)債表的科目嘛

老師未分配利潤在個體戶里屬賬外的吧，賬里也用不到這個科目