老師我是新手會(huì)計(jì)求問(wèn)： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒(méi)營(yíng)業(yè)沒(méi)收入 1.現(xiàn)在公司付的大的款項(xiàng)我都是掛的預(yù)付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒(méi)票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉(zhuǎn)走的其他應(yīng)付款，這個(gè)需要開(kāi)票嗎，沒(méi)有票可以分?jǐn)偟劫M(fèi)用嗎 3.還有一些比如辦公費(fèi)用，煙酒啊，其他小東西沒(méi)票我都放到其他應(yīng)付款—費(fèi)用，沒(méi)票沒(méi)入管理費(fèi)用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來(lái)款需要做賬嗎？（老板跟我說(shuō)不用不用做賬，進(jìn)一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉(zhuǎn)了手續(xù)費(fèi)，我目前賬是這樣做的，進(jìn)的時(shí)候，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，出的時(shí)候，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報(bào)稅系統(tǒng)比如8月報(bào)7月的稅，里面有一項(xiàng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的應(yīng)該是報(bào)工資的，我都是報(bào)的6月工資，因?yàn)?月發(fā)的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒(méi)發(fā)所以不知道實(shí)際是多少，有時(shí)候會(huì)有調(diào)整，這樣我報(bào)稅系統(tǒng)報(bào)的是不就不對(duì)，那要怎么更正） 6.報(bào)個(gè)稅的時(shí)候工資跟實(shí)際報(bào)的不一樣有沒(méi)關(guān)系，差別不大，因?yàn)榘l(fā)的時(shí)候可能有加班費(fèi)，報(bào)的時(shí)候沒(méi)算，如果這個(gè)月沒(méi)發(fā)工資要報(bào)個(gè)稅嗎，2個(gè)月一起報(bào)就超過(guò)了5000這個(gè)要怎么處理

老師，我這個(gè)題實(shí)在不明白，為什么之后購(gòu)買(mǎi)的20%股權(quán)的合并，不是用當(dāng)時(shí)的公允價(jià)值14000*20%，而是用（當(dāng)初60%購(gòu)買(mǎi)時(shí)候的公允價(jià)值+之后的利潤(rùn)）*20% 為擴(kuò)大市場(chǎng)份額，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，甲公司2×18年和2×19年實(shí)施了并購(gòu)和其他有關(guān)交易。 （1）并購(gòu)前，甲公司與相關(guān)公司之間的關(guān)系如下： ①A公司持有B公司30%的股權(quán)。 ②B公司持有C公司60%股權(quán)，持有D公司100%股權(quán)。 ③A公司和D公司分別持有甲公司30%的股權(quán)和29%的股權(quán)。甲公司董事會(huì)由9人組成，其中A公司派出3人，D公司派出2人。甲公司章程規(guī)定，其財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策經(jīng)董事會(huì)半數(shù)以上成員通過(guò)即可實(shí)施。 （2）與并購(gòu)交易相關(guān)的資料如下： ①2×18年5月20日，甲公司與B公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。合同約定：甲公司向B公司購(gòu)買(mǎi)其所持有的C公司60%股權(quán)；以C公司2×18年5月31日經(jīng)評(píng)估確認(rèn)的凈資產(chǎn)價(jià)值為基礎(chǔ)確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格；甲公司以定向增發(fā)一定數(shù)量的本公司普通股和一宗土地使用權(quán)作為對(duì)價(jià)支付給B公司；定向增發(fā)的普通股數(shù)量以甲公司2×18年5月31日前20天普通股的平均市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同于2×18年6月15日分

一、M公司應(yīng)得政府拆遷補(bǔ)償款2.67億元,該地由A公司取得開(kāi)發(fā)權(quán)。M公司與A公司共同出資方式，設(shè)立新的B房開(kāi)公司，具體完成該地塊開(kāi)發(fā)，M公司以全部補(bǔ)償款入股，持有B公司30%的股權(quán)，屆時(shí)M公司從B公司收回投資本息的方式，就是分回9300平米辦公用房。 M不參入B公司的具體經(jīng)營(yíng)管理，亦不分享B公司的其他利潤(rùn)。這個(gè)怎么進(jìn)行稅務(wù)處理呢 ? 二、M將在本市的其他不動(dòng)產(chǎn)，亦折價(jià)給B公司，再換取B公司新開(kāi)發(fā)的辦公樓計(jì)2萬(wàn)平米（完成后，M公司共從B公司獲得2.93萬(wàn)平米辦公樓）。 ?? M公司換出的不動(dòng)產(chǎn)共7處，總評(píng)估價(jià)約5.74億元，擬置換的辦公樓仍然按每平米2.87萬(wàn)元計(jì)價(jià)。 ? 2.置換的舊房產(chǎn)已使用27～30年，M公司按25年折舊，目前賬面凈值可忽略不計(jì)。 ?? 3.有4處房產(chǎn)賬面原值為8100萬(wàn)元，評(píng)估值3.5億元；兩處房產(chǎn)因歷史原因財(cái)務(wù)資料缺失，無(wú)法查出原值，評(píng)估值2.64億元；最后一處房產(chǎn)無(wú)完整產(chǎn)權(quán)手續(xù)，賬面未入賬，評(píng)估值0.6億元。這個(gè)怎么進(jìn)行稅務(wù)處理呢

老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購(gòu)買(mǎi)老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、小轎車(chē)、賽事物資等。 2、公司做了一份評(píng)估報(bào)告，評(píng)估報(bào)告上有各個(gè)資產(chǎn)的明細(xì)及發(fā)票復(fù)印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒(méi)得發(fā)票也沒(méi)有入賬的，這個(gè)資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買(mǎi)來(lái)的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補(bǔ)做嗎？時(shí)間隔得有點(diǎn)久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)做賬沒(méi)做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費(fèi)用里面去了，所以導(dǎo)致資產(chǎn)沒(méi)有那么多，但是這些東西新公司購(gòu)買(mǎi)過(guò)來(lái)是有用的。 4、因?yàn)槲沂遣沤邮值?，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下? 舉個(gè)例子： （1）處理資產(chǎn)時(shí)： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計(jì)折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項(xiàng)： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應(yīng)該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒(méi)有什么問(wèn)題？

A公司希望小高對(duì)碧天酒店項(xiàng)目的投資可行性進(jìn)行評(píng)價(jià)。籌劃中的碧天酒店是一個(gè)五星級(jí)的度假酒店，規(guī)模為客房700間。根據(jù)五星級(jí)酒店的建設(shè)基本標(biāo)準(zhǔn)要求及行業(yè)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，每間客房平均建筑面積為35平米，公共區(qū)域建筑面積平攤后為15平方米/每間客房，故700間客房的酒店總建筑面積為35000平方米。每平方米包含用地成本在內(nèi)的建設(shè)成本為8000元，故建設(shè)總成本為28000萬(wàn)元。加上其他開(kāi)辦費(fèi)用和流動(dòng)資金約為2000萬(wàn)元，碧天酒店項(xiàng)目的總投資為30000萬(wàn)元。公司欲2022年1月1日啟動(dòng)投資，2022年和2023年年初各投入10000萬(wàn)元和20000萬(wàn)元，2023年中建成，裝修和準(zhǔn)備半年，2024年1月1日開(kāi)始營(yíng)業(yè)。投資總額3億元中，銀行貸款1億元，于2022年年初投入，利率為6.5%；公司股權(quán)投入2億元，資本成本為10%。預(yù)計(jì)項(xiàng)目壽命從開(kāi)業(yè)算起為20年，不考慮土地價(jià)格和酒店物業(yè)增值，經(jīng)營(yíng)20年后凈殘值為2億元。所得稅率為25%預(yù)計(jì)在營(yíng)業(yè)期間，客房平均入住案為80%；平均每日客房?jī)r(jià)格600元年按360天計(jì)。酒店配有餐廳、健身房、客房服務(wù)等配套業(yè)務(wù)。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)估計(jì)，這些配套業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)可以