老師，我目前在一家大企業(yè)做結(jié)算會(huì)計(jì)，加上社保工資3千，不包吃包住，我要是在公司待久了，我應(yīng)該就是從結(jié)算到成本，最后進(jìn)稅務(wù)，可能是我畢業(yè)這一年多跳槽頻繁吧，一方面，確實(shí)會(huì)計(jì)工資不高，還有我老公是做施工的，就想著要不轉(zhuǎn)行做資料員，聽(tīng)說(shuō)工資比較高，以后可以承包資料，一個(gè)月拿一萬(wàn)的工資，想想可以跟老公不在分居，工資又高確實(shí)很心動(dòng)，但是我在這里上班，帶我的師傅很認(rèn)真的教我，我也上手了，培養(yǎng)我是為了孕期可以接替她，我的室友同事也曾說(shuō)，這個(gè)崗位走了好幾個(gè)，試用期3個(gè)月，你才一個(gè)月，到時(shí)候領(lǐng)導(dǎo)覺(jué)得你行，就會(huì)跟你說(shuō)試用期過(guò)了，我內(nèi)心從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，我應(yīng)該轉(zhuǎn)行，但是我也害怕，我還沒(méi)有學(xué)到一個(gè)月一萬(wàn)的程度，我老公失業(yè)了，因?yàn)楣さ夭皇墙?jīng)常就有，然后我又去應(yīng)聘會(huì)計(jì)，還是沒(méi)經(jīng)驗(yàn)，還是三千的工資。

老師，我今天工作遇到了一個(gè)很迷茫很現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題，我們是跟自治區(qū)醫(yī)保簽合同對(duì)地級(jí)市醫(yī)保進(jìn)行檢查，但是他們有些問(wèn)題確實(shí)存在，但是我在跟同事進(jìn)行檢查的時(shí)候，感覺(jué)他們都在忽略，能過(guò)的都過(guò)了，特別是內(nèi)控的問(wèn)題，比如付了一筆暫付款，什么材料都沒(méi)有，直接經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)審批付出去了，然后他們拿了一個(gè)文件過(guò)來(lái)說(shuō)是區(qū)政府要求付核酸錢(qián)，然后我問(wèn)我們組長(zhǎng)她也說(shuō)算了，后面我去查文件核酸的費(fèi)用期間和醫(yī)院提供也不一致，也超期了，所以我都不懂對(duì)被審單位到底是真的嚴(yán)格審查，還是放水，主審也不在這邊。還有就是平時(shí)交流對(duì)被審單位的態(tài)度是用自己的專業(yè)知識(shí)說(shuō)服他們，還是兩邊協(xié)商，他們能不能的材料讓補(bǔ)算了還是實(shí)事求是，寫(xiě)進(jìn)報(bào)告。還有跟被審單位溝通，實(shí)務(wù)中我們注意什么呀？

資料三：A注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)工作底稿中記錄了實(shí)施的具體程序，具體如下：(1）乙公司本期注銷3個(gè)銀行賬戶，這些銀行賬戶此前一直沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)且余額為委。市計(jì)項(xiàng)目組成員沒(méi)有將這？個(gè)銀行賬戶納入西證范圍。（2)因突降暴雪，車計(jì)項(xiàng)目組成員無(wú)法前往乙公司某倉(cāng)庫(kù)的盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施監(jiān)盤(pán)，項(xiàng)目組成員對(duì)存放在該倉(cāng)庫(kù)的存貨實(shí)施替代市計(jì)程序，并據(jù)此得出“存貨余額沒(méi)有差異”的結(jié)論。（3）A注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過(guò)向管理層詳細(xì)詢問(wèn)，獲取了與賒銷審批相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)是否得到執(zhí)行的充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)4.針對(duì)資料三（1）項(xiàng)，指出市計(jì)項(xiàng)目組成員的做法是否怡當(dāng)，如不恰當(dāng)，請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。5.針對(duì)資料三（2）項(xiàng)，指出市計(jì)項(xiàng)目組成員的做法是否恰當(dāng)，如不恰當(dāng)，請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。6.針對(duì)資料三《3）項(xiàng)，指出A注冊(cè)會(huì)計(jì)師的做法是否恰當(dāng)，如不怡當(dāng)，請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

（1）乙公司本期注銷3個(gè)銀行賬戶，這些銀行賬戶此前一直沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)且余額為零。審計(jì)項(xiàng)目組成員沒(méi)有將這3個(gè)銀行賬戶納入函證范圍。(2)因突降暴雪,審計(jì)項(xiàng)目組成員無(wú)法前往乙公司某倉(cāng)庫(kù)的盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施監(jiān)盤(pán)，項(xiàng)目組成員對(duì)存放在該倉(cāng)庫(kù)的存貨實(shí)施替代審計(jì)程序，并據(jù)此得出“存貨余額沒(méi)有差異”的結(jié)論。（3）A注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過(guò)向管理層詳細(xì)詢問(wèn)，獲取了與賒銷審批相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)是否得到執(zhí)行的充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。（4）審計(jì)項(xiàng)目組成員對(duì)乙公司應(yīng)收賬款賬齡實(shí)施了測(cè)試，并得出應(yīng)收賬款賬齡分析表賬齡劃分不存在錯(cuò)誤的結(jié)論。賬齡分析表如下：應(yīng)收賬款賬齡分析表賬齡2020年|單位：萬(wàn)元2019年1年以內(nèi)10009001-2年60010002-3年15008003年以上1000200合計(jì)41002900（4）針對(duì)（1）項(xiàng)，指出審計(jì)項(xiàng)目組成員的做法是否恰當(dāng)，如不恰當(dāng)，請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明理由(5)針對(duì)（2）項(xiàng)，指出審計(jì)項(xiàng)目組成員的做法是否恰當(dāng)，如不恰當(dāng)，請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明理由(6)針對(duì)（3）項(xiàng)，指出審計(jì)項(xiàng)目組成員的做法是否恰當(dāng)，如不恰當(dāng)，請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明理由

關(guān)于調(diào)整。老師，我司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，當(dāng)月工資是次月計(jì)算和發(fā)放的。做賬時(shí)，一直按照著本月計(jì)提上月的工資社保個(gè)稅，同時(shí)在本月繳納上月的工資社保個(gè)稅。應(yīng)付職工薪酬每個(gè)月都是0。實(shí)際這樣計(jì)提和發(fā)放估計(jì)是有點(diǎn)問(wèn)題。第一，請(qǐng)問(wèn)一直這樣操作的話，是否可以？是否要把前面的工資個(gè)稅社保在賬務(wù)上調(diào)整？然后按照常規(guī)的操作？第二，扣個(gè)稅系統(tǒng)上，是否需要調(diào)整下？第三，匯算清繳時(shí)，A104000期間費(fèi)用表和A105050職工薪酬支出該如何填寫(xiě)呢？賬載金額和實(shí)際發(fā)生額都是直接按照當(dāng)年的財(cái)務(wù)報(bào)表填寫(xiě)嘛？還是應(yīng)該進(jìn)行調(diào)整后再申報(bào)??？