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Q

老師,我們小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,繳納去年匯算調(diào)整的企業(yè)所得稅,計(jì)入哪個(gè)科目?

2025-05-07 15:12
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-05-07 15:13

借:利潤(rùn)分配-未分配
貸:應(yīng)交稅費(fèi)
借:應(yīng)交稅費(fèi)
貸:銀行存款

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快賬用戶5069 追問(wèn) 2025-05-07 15:13

好的,我看有的說(shuō)直接計(jì)入所得稅費(fèi)用,但是計(jì)入所得稅費(fèi)用會(huì)影響今年的利潤(rùn)表勾稽關(guān)系

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齊紅老師 解答 2025-05-07 15:16

是的,不能入所得稅費(fèi)中用的

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快賬用戶5069 追問(wèn) 2025-05-07 15:17

等于說(shuō),企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話,計(jì)入以前年度損益調(diào)整,然后也是結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn) 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等于直接結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn),沒(méi)有以前年度損益調(diào)整的科目

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齊紅老師 解答 2025-05-07 15:18

是的,是的,就是你說(shuō)的這樣的

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