Q
老師，上月我申報了未開票收入。然后成本票上個月已經(jīng)開進來了，然后我也做了相關(guān)分錄。那我這個月發(fā)票開出去了，成本還需要把上月結(jié)轉(zhuǎn)的沖掉嗎？
2025-05-07 09:46
2025-05-07 09:47
未開票收入 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票 ???????應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 ? 如果以后補開發(fā)票 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票 負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入?–已開票 不再結(jié)轉(zhuǎn)成本
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補開發(fā)票的時候，不用寫借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入未開票負(fù)數(shù)。應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項負(fù)數(shù)嗎，而是直接寫你發(fā)過來的那個分錄就好了。
是的，直接按寫的第2個分錄做
我補開票的時候，后面跟的憑證就是我開出去的發(fā)票就可以了，是吧？
是的，就是那樣子的
那我這個月又申報了未開票收入，但是那個成本發(fā)票沒有進來，我是不是要暫估入庫??？
是的，貨已經(jīng)收到就要暫估入庫
那就這個情況，我申報了未開票收入，然后成本發(fā)票。沒有進來，然后我現(xiàn)在要寫相關(guān)分錄的話，要怎么
暫估入庫 發(fā)票未到，已經(jīng)收到貨 借；庫存商品/原材料/成本費用 貸：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 不含稅 正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品