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你好，同學(xué)，稍等一下

2025-05-01

在收到對方 100 萬投資款時，被投資公司單體報表的會計(jì)分錄為：借：銀行存款 100 貸：實(shí)收資本 - 對方股東 40 實(shí)收資本 - 己方股東 60 合并報表抵消處理假設(shè)己方公司編制合并報表，從合并報表角度來看，這屬于集團(tuán)內(nèi)部權(quán)益交易，需進(jìn)行抵消處理，以避免重復(fù)計(jì)算權(quán)益。抵消分錄如下：借：實(shí)收資本 - 對方股東 40 貸：長期股權(quán)投資 - 對方公司（40% 股權(quán)對應(yīng)的部分） 40

2025-05-01

需要的，子公司的分紅也是需要在合并時進(jìn)行抵消母公司抵銷當(dāng)期收到現(xiàn)金股利確認(rèn)的投資收益和子公司當(dāng)期分派的現(xiàn)金股利時，借：投資收益貸：未分配利潤一-對所有者的分配

2024-06-27

您好，對的，這種方式的沒錯的

2024-10-02

借：實(shí)收資本100 ? ? ? 資本公積50 貸：長期股權(quán)投資150

2022-06-15

齊紅老師解答 2025-05-01 20:11

你好，同學(xué)，希望能幫到你。抵消子公司實(shí)收資本子公司實(shí)收資本（100萬元）需與母公司長投及少數(shù)股東權(quán)益對沖：借：實(shí)收資本（子公司） 100萬元貸：長期股權(quán)投資（母公司） 60萬元貸：少數(shù)股東權(quán)益 40萬元

快賬用戶4997 追問 2025-05-01 20:15

老師，100萬都是占股百分之40的單位出資的，母公司還沒有打投資款，與長投沒關(guān)系吧

齊紅老師解答 2025-05-01 20:19

母公司權(quán)益：通過長期股權(quán)投資60萬元與子公司實(shí)收資本60萬元抵消，體現(xiàn)母公司持股60%。少數(shù)股東權(quán)益：40萬元在合并資產(chǎn)負(fù)債表中單獨(dú)列示，反映對方股東享有的凈資產(chǎn)份額

快賬用戶4997 追問 2025-05-01 20:21

可是這100萬是持股40的公司打給子公司的啊，和母公司有關(guān)系嗎

快賬用戶4997 追問 2025-05-01 20:22

如果母公司打款150萬，是長投，這個月只有合資公司持股40的打了100萬給子公司

齊紅老師解答 2025-05-01 20:30

同學(xué)是這樣的單體報表處理合資公司（子公司）收到100萬元投資款時：借：銀行存款 100萬元貸：實(shí)收資本——少數(shù)股東 40萬元（100萬×40%）貸：實(shí)收資本——母公司 60萬元（100萬×60%）合并層面需體現(xiàn)母公司權(quán)益（60%）并單獨(dú)列示少數(shù)股東權(quán)益（40%）